公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

(3)涉嫌虚开发票的资金流情况及相应交易真实性;(4)收取虚开增值税专用发票“开票费”的情况,包括是否收取“开票费”,开票前如何协商确定获利分配数额或比例,开票方、中间人分配比例,受票方实际支付数量比例,支付方式(现金、汇票等)、支付次数、支付时间、支付地点等,资金流向,现金或票据实际交接双方当事人,资金使用...

虚开增值税专用发票罪证据指引

(3)涉嫌虚开发票的资金流情况及相应交易真实性;(4)收取虚开增值税专用发票“开票费”的情况,包括是否收取“开票费”,开票前如何协商确定获利分配数额或比例,开票方、中间人分配比例,受票方实际支付数量比例,支付方式(现金、汇票等)、支付次数、支付时间、支付地点等,资金流向,现金或票据实际交接双方当事人,资金使用...

...加力支持消费品以旧换新实施方案的通知(韶府办发函〔2024〕97号)

市商务局会同市财政、公安、工信等部门按职责对消费者填报的个人身份信息、车辆信息及相关证件材料的真实性、合规性进行审核,通过全国汽车以旧换新平台反馈审核结果。市税务局配合做好新车销售发票审核。市财政局按程序将资金拨付至申请人提供的银行账户。4.责任分工。市商务局负责总体组织协调,会同相关部门开展补贴申...

省局、市监总局败诉!未经公开发布的规范性文件不能作为执法依据

以上事实主要有以下证据证明:1.当事人《营业执照》和法定代表人身份证复印件各一份;2.现场检查笔录一份、现场检查时拍摄的奖牌及办公场所照片打印件19张、在当事人电脑中提取的网页截屏打印件2张、增值税发票及收据5张、当事人员工笔记本记录宣传用语的复印件2张、当事人2017年至本局现场检查当日电脑开票信息表;3...

国家税务总局吉林省税务局电子税务局升级改造项目采购需求公告

删除企业印制发票审批模块。对纳税人延期缴纳税款核准功能概述纳税人需要延期缴纳税款的,按照法律法规的规定,及时向主管税务机关提出申请。对应征管规范“2.2.1.2对纳税人延期缴纳税款核准”。功能类别功能类型:全程在线审核办结发起方式:纳税人自主发起...

上半年查实700亿虚开发票流向全国,异地税警上门企业怎么办?

异地税局发函“寻上门”，企业该如何应对？根据税收征管法实施细则等规定，某地的税务机关只对其辖区内企业行使征管职权，对于管辖企业涉嫌向异地企业虚开发票的，该地税务机关须通过请求异地税务机关协查的方式进行查处(www.e993.com)2024年11月19日。根据《税收违法案件发票协查管理办法（试行）》（税总发〔2013〕66号），已确定虚开发票案件的协查，...

为了企业上市,会计出纳虚开发票2亿……

从虚开增值税专用发票、抵扣发票税款罪的犯罪过程来看,此罪名是整个公司的各个部门“相互配合”才能完成的一个犯罪,缺少任何一个环节都无法完成整个犯罪过程。二、核心1、普瑞生物虚开增值税发票的事情经过:因为普瑞生物是我们县上的一个龙头企业,2014年年底公司开会的时候,公司领导说收入量少,再加上为了新三板上市...

《关于工商和税务部门建立完善公民身份实名登记认证机制的建议...

另一方面,以风险管理为导向强化事中事后管理,将经主管税务机关确认属于非正常、稽查黑名单、确认虚开发票、涉嫌虚开发票、走逃失联、登记信息虚假、异常纳税人关联、其他异常等八类纳税人实名办税信息纳入异常纳税人名录系统管理,通过实施办税阻断倒逼失信纳税人依法办税,实现对涉税违法的有效惩戒和精准打击。

国家税务总局关于发布修订后的《出口退(免)税企业分类管理办法...

(三)上一年度累计6个月以上未申报出口退(免)税(从事对外援助、对外承包、境外投资业务的,以及出口季节性商品或出口生产周期较长的大型设备的出口企业除外)。(四)上一年度发生过违反出口退(免)税有关规定的情形,但尚未达到税务机关行政处罚标准或司法机关处理标准的。

国家税务总局全面规范税务稽查案源管理

第六条税务局应当以风险管理为导向,以税收大数据为支撑,以风险推送、外部转办、稽查自选为重点,以打击偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等税收违法行为为目标,注重处理结果的分析反馈和增值使用,形成风险闭环式案源管理的新格局。第七条案源由稽查局归口管理。