只因开错税率,5年前的发票也要补缴200万!税率开错应该这样处理!
在“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次填写销售额,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在主表“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。二.针对增值税专用发票(一)如果您3%错误征收率的增值税专用纸质发票全部联次已追回后作废或按规定开具了相应的红字专用...
“体外循环”的进项税额能否抵扣
增值税一般纳税人取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书等扣税凭证,需按规定办理认证或申请稽核比对,并向主管税务机关申报抵扣,否则不得作为合法的增值税扣税凭证,不能作为进项税额抵扣。《增值税专用发票使用规定》第二十五条规定,用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定...
缺进项票,又不想多缴税?这几种处理方法你一定要知道!
解决方法:特殊事项特殊处理,帮客户垫支,可以制定相关流程,让客户将票送回。03缺进项票又不想多缴税?首先明确:即使缺进项票,也不能买发票!一旦被查,补税、罚款事小,严重的还会背上刑事责任!那缺进项票,如何操作既能少缴税,又不违法?1、改变业务模式不同的业务模式适用不同的税率,具体可以看这篇文...
缺进项票但不想多缴税?可以!另外,这些个人抬头的发票也能抵扣所得...
解决方法:特殊事项特殊处理,帮客户垫支,可以制定相关流程,及时让客户将票送回。那么,缺进项票又不想多缴税该怎么办呢?缺进项票但不想多缴税该怎么办?首先明确一件事:即使缺进项票,也绝对不能去买发票!一旦被查,补税、罚款事小,严重的还会背上刑事责任!那么怎么才能少缴税,又不违法呢?01改变业务模式...
不能抵扣的增值税专用发票还需要认证吗?附操作流程
一、发票认证在勾选认证平台按照正常流程来认证抵扣发票,但是做账时需要把这部分税额做进项转出。以职工福利费为例,账务处理:1.认证发票时:借:管理费用—职工福利费1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:银行存款11302.进项税额转出
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
1、甲公司,2022年3月采购货物认证抵扣进项税200万,出库销售计提销项税额100万,没有其他事项分录如下,注:这里二哥分录都简化处理,仅仅列示增值税相关(www.e993.com)2024年7月7日。采购:借:应交税费-应交增值税(进项税额)200贷:银行存款200销售:借:银行存款100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)100...
到底怎么办?收到的专票不能抵扣,还要认证吗?
1.如果是资产暂时不能抵扣进项,但未来可能抵扣的,当然需要正常认证,做进项转出,然后未来可以抵扣时在依据增值税相关规定抵扣即可;2.如果是费用一部分可以抵扣,一部分不能抵扣,当然也需要正常认证,不能抵扣那一部分做进项转出即可;3.麻烦出现在因为买卖双方沟通不到位或者办事人员失误导致开具专票的,如果未能退回重开...
异常凭证被查了!补税7566万!幸亏这个会计处理机智,否则……
已被开票方企业(即上海政宏公司)主管税务机关列入异常凭证范围。根据相关规定,远大生水公司已认证抵扣的,其进项税额一律需要作进项税额转出处理。这就导致远大生水公司需要补税7566万元。这可如何是好啊!对方开具的发票被认定为异常凭证,我们收取发票的一方也跟着遭殃!
解读| 跨境电商卖家必知的出口退税
抵:生产企业出口的自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额。退:生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。三.出口退税需准备的材料、资格、形式与流程...
2023年10月税收相关热点问答
根据《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第38号)规定,三、增值税一般纳税人取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的,应按照以下规定处理:(一)尚未申报抵扣增值税进项税额的,暂不允许抵扣。已经申报抵扣增值税进项税额的,除另有规定外,一律作进项税额转出处理。