所得税会计!!!

“所得税费用”是会计上确认的数据,“应交税费--应交所得税”是税务局要的数据,它们之间的差异,就是递延所得税。“所得税费用”小于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税资产,“所得税费用”大于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税负债。注意1在上述分录中,递延所得税资产和递延所得税...

企业取得政策性搬迁补偿,18个有关企业所得税的涉税处理问题!

1、对于非政策性搬迁的,应按照《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》(国家税务总局公告2021年第17号)“六、关于企业取得政府财政资金的收入时间确认问题”处理:“企业按照市场价格销售货物、提供劳务服务等,凡由政府财政部门根据企业销售货物、提供劳务服务的数量、金额的一定比例给予全部或部分资金支...

【老丁解税】安全生产费用,这样进行财税处理!

2.如果存在资本化支出,如前文案例,购置安全防护设备一套,金额20万元,按照会计处理,相当于全额计入安全生产支出,汇算清缴时,如果按照财税〔2018〕54号及后续延期文件的规定,选择一次性税前扣除,则税会没有差异,不需要纳税调整。如果汇算清缴时,未选择一次性税前扣除,则应该按照一般固定资产的所得税处理,计提折旧按照...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

答:企业所得税实行法人税制,由总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额,以法人机构为整体判断是否属于小型微利企业。企业所属各个不具有法人资格的分支机构,登记为增值税一般纳税人的,应当根据总机构是否属于小型微利企业来判别能否申报享受“六税两费”减免优惠。

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根据《中华人民共和国企业所得税法》,企业所得税实行25%的税率,本次预测按照25%进行。(六)折旧与摊销的预测根据会计师审计的青海西钢矿冶科技有限公司的财务报表披露,青海西钢矿冶科技有限公司的固定资产主要包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等固定资产。固定资产按取得时的实际成本计价。青海西钢矿冶科...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理(www.e993.com)2024年11月20日。暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

在存货盘点的账务处理中,存货盘盈排除漏记错记账的原因,一般为长期发货误差或前期盘亏存货找到。存货盘盈冲减管理费用。存货盘亏视原因确认结转分录,因自然灾害发生的存货盘亏,记入“营业外支出—非常损失”,不转出对应的增值税。因管理不善导致被盗、霉变、过期等导致盘亏记入“管理费用”,并需要把相对应的增值税转出。

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?

所以,对于上述第一种跨期发票的情形,因为属于当期发生的支出,哪怕没有发票,也应该直接做会计分录,记入当期费用。HCQFCSJT如何处理企业所得税?——老板财务必看——根据34号文,对于此类跨年发票会计人应在上一年度结束前做好准备,在已知2021年会收到2022年度费用发票的情况下,财务部应提前通知各个部门尽量...

所得税会计处理:新准则与旧规范的比较分析

旧规范针对时间性差异,允许采用收益表债务法进行所得税会计处理。这种方法侧重于利润表,以“收入/费用”观为收益确定理论,强调收益是收入和费用的配比。在收益表债务法下,利润表项目直接确认,资产负债表项目间接确认,即首先计算出当期的所得税费用。计算公式为:当期所得税费用=会计利润×适用税率+税率变动的调整数...

...企业将自产产品发给员工作为非货币性福利,会计和税务如何处理?

申税小微一、会计处理A公司应确认收入,结转成本。会计分录如下:1.借:生产成本/制造费用/在建工程/管理费用/销售费用/……贷:应付职工薪酬2.借:应付职工薪酬贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)3.借:主营业务成本贷:库存商品...