工程结算,但是未开票,应该怎么做账?
因此,对于工程结算未开票的情况,如果已经收到或者取得结算款或者凭据,就应该按照结算金额计算并申报增值税,无论是否开具发票。如果未收到或者取得结算款或者凭据,就可以暂不计算和申报增值税,待开具发票后再进行处理。例如,某施工企业在2024年12月31日确认了工程收入为1000万元,但是未开具发票,也未收到或者取得...
纳税申报比对异常被查,补税2347万!务必完成这55个风险点的核查
2、账面已开票尚未发货金额巨大企业设置“待发出产品”科目,2018年该科目贷方余额(已开票但尚未发货)为2.11亿元,占当年销售收入的88.4%。3、查账显示客户已付款却未收货应收账款”科目,2018年度“期末余额为9300万元,远小于“待发出产品”科目。企业所属的行业是充分竞争行业,生产产品并非紧缺商品,客户付款后长期...
预付款一直没收到发票,可以一直挂账吗?税局明确回复!
只要材料到货,即使未收到发票,会计也要做暂估处理,具体操作时,可以根据采购合同约定的不含税价格借记“原材料”科目,根据预付账款的不含税金额贷记“预付账款”科目。二、预付给对方货款后,合同不履行了此种情形下,未发生增值税应税行为,因此支付的预付款是无法取得发票的,双方账上都应做往来处理。当然,如果销...
...目前公司及控股子公司已开票未支付货款、尚未支付票据合计约...
快速导航登录注册免费邮箱移动端网易公开课网易严选支付邮箱迪马股份:被债权人申请破产清算,目前公司及控股子公司已开票未支付货款、尚未支付票据合计约711万元2023-08-1007:20:18界面新闻上海举报0分享至0:00/0:00速度洗脑循环Error:Hlsisnotsupported.视频加载失败界面新闻...
未开具发票涉税实务合辑(白条税前扣除的8个问题+无需发票的8种...
3、后续管理中,税务机关发现企业部分已税前扣除的支出未取得发票,企业如何处理?汇算清缴期结束后,税务机关发现企业应当取得而未取得发票并且告知企业的,企业应当自被告知之日起60日内补开符合规定的发票。若因对方特殊原因无法补开的,企业应当按规定,自被告知之日起60日内提供可以证实其支出真实性的相关资料。
长期未分配利润如何处理?30个近期热点答疑精选,你想问的都在这了
Q6:我司有已挂账应付账款,因为质量问题有1万材料费不再支付,材料供应商不给开红字发票,我是司是否可直接应付账款与成本对冲最好是对方开红字发票,如果不开,双方必须就质量问题的处理达成一致意见,形成书面的赔偿方案,可以有两种方式处理:1、以维修费的方式给对方开具索赔发票,然后对冲应付账款;2、直接给对方开...
代兄弟店支付快递费,但是快递公司开票都开给了我们公司,怎么入账
不退回重开快递费发票账务处理的方法是现先按其他应收款记账,然后开具分割发票给兄弟店入账。一、替兄弟店垫付快递费入账的账务处理会计分录是:借:其他应收款——代垫X兄弟店快递费,贷:银行存款或库存现金等科目。二、收到误开快递费发票入账的会计分录是:借:其他应付款——X单位误开X兄弟店快递费发票,贷:其他...
干货:收到承兑汇票会计分录怎么写,财务必读
2.如果对方不同意给你开票,你可以把税法规定同他们会计讲,这是价外费用,要开票;如果不行,先挂账上,等下次购货,你们就一直少付2万货款;就这样一直拖着,让他们主动找你们协商.收到对方的银行承兑汇票该怎么做账?上述的会计分录,电子承兑汇票贴现服务中心希望大家牢牢记住,毕竟以后若是从事会计方面工作的话,收到对...
购销业务"退换"财税处理
购销业务“退换”财税处理。一、原材料退换(一)会计处理(1)会计处理---材料退货、换货业务核算a、如该批物料已暂估未报账时(对方未开票),经核对原暂估记录后作冲减暂估处理。借:原材料-暂估(负数)贷:应付账款-暂估材料(负数)b、如该批物料供应商已经开票,涉及属于需要开具红字**的,凭退货票据、采...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
2021年1月15日新建的办公楼达到可使用状态,原始合同价款1000万元,当月未办理竣工结算手续。由于公司施工阶段提出新的要求,预计竣工结算成本会高于合同价格,经与施工方确认,实际成本为1190万,款项未支付,发票未获取。2022年1月3日,公司支付施工方价款1190万并取得增值税发票。该固定资产账务处理如下:(不考虑增值税影响...