“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理。会计分录如下:借:管理费用——业务招待费20,000贷:预付账款20,000待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做账...

长期未分配利润如何处理?30个近期答疑精选,你想问的都在这了

最好是对方开红字发票,如果不开,双方必须就质量问题的处理达成一致意见,形成书面的赔偿方案,可以有两种方式处理:1、以维修费的方式给对方开具索赔发票,然后对冲应付账款;2、直接给对方开收据,冲抵应付账款。我的意见可供你参考,具体操作时可以咨询当地税务机关。Q7:老师,请问如果税局看到有出差补助,会不会顺便查...

调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...

15、当时企业会计人员所作的会计处理如下:①借:所得税33(万元)贷:应交税金--应交所得税33(万元)②借:应交税金--应交所得税33(万元)贷:银行存款33(万元)③借:本年利润33(万元)贷:所得税33(万元)④借:利润分配--未分配利润33(万元)贷:本年利润33(万元)账务处理后出现的问...

“未分配利润”的会计分录这样记,被税务稽查需要补税

首先将税后利润从"未分配利润"科目转出,等同于对个人股东进行了利润分配,在此环节就应按照"股息、红利所得"计算缴纳个人股东的个人所得税;其次转入"资本公积"应视为个人股东对公司的捐赠。

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?

通过这个科目核算分录虽然是做到2021年的,但是不影响2021年的利润,因为“以前年度损益调整”是不计入利润表的,直接结转到“利润分配-未分配利润”里面去了。那么企业所得税如何处理呢?自然也是在2020年的汇算中处理,已经汇算了那就调整申报表,把这个费用加到所属期去扣除,没有申报那直接就把这部分费用算进去税前...

调整期初未分配利润的分录(调整上年度未分配利润)

9、(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录(www.e993.com)2024年11月27日。10、(三)经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。11、本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记“利润分配——未分配利润”科...

给股东分配股利或利润如何账务处理,可以通过什么分配股利?

>向股东分配利润可以通过未分配利润分配,也可以从计提的盈余公积中向股东分配利润,经过股东大会或类似机构决议向股东分配利润时,账务上就需要先计提“应付股利”,实际发放时,再冲减。具体账务处理如下:通过未分配利润派发现金股利:宣告分配现金股利或利润时:...

...扣除的8个问题+无需发票的8种情形+销售方未开票收入的税会处理)

这样自然就不影响2021年利润,虽然分录是做到2021年的,但是不影响2021年的利润,因为以前年度损益调整是不计入利润表,直接结转到利润分配-未分配利润里面去了。那么企业所得税呢?那自然也是在2020年的汇算里面处理,已经汇算了那就调整申报表,把这个费用加到所属期去扣除,没有申报那直接就把这个算进去。

【案例分析】跨年调账的账务处理

本身亏损或无企业所得税则不用调整。所得税的调整,按照实际减少的数额进行分录。③、“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润:借:利润分配——未分配利润7,500贷:以前年度损益调整7,500④、调整盈余公积借:盈余公积-法定盈余公积750贷:利润分配-提取盈余公积750...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!

会计处理如下:1.跨期取得的发票未在当年确认费用借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。