运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)
及时认证发票:收到运输进项专票后,应在规定时间内进行认证,确保能够及时抵扣税款。准确核算进项:物流公司应建立完善的财务核算体系,准确核算运输进项专票所载明的进项税额,确保增值税抵扣的正确性和合理性。合理利用抵扣时限:根据国家税收法规规定,增值税进项抵扣应在一定时限内完成。物流公司应根据自身业务特点和税收法...
企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗
在认证平台进行全额认证抵扣后,我们再将餐费部分进行进项税额转出处理就可以了。最后,我们再来说说餐费是否可以进行税前扣除。如果入账的科目是“职工福利费”,税务上的处理是:按照工资薪金总额的14%在企业所得税前扣除。如果入账的科目是“业务招待会”,税务上的处理是:按照发生额的60%和当年销售收入的5%这两者孰...
定了!数电票,新增两类样式!税局刚刚通知!
(二)点击蓝字发票开具,再点击身份认证频次设置;(三)在身份认证频次设置界面,您可以根据需要修改人脸识别的认证刷脸频次,间隔时间的设置范围为0.5小时-24小时。2、收到数电票,应当以何种格式的文件保存入账?答:根据《财政部会计司关于公布电子凭证会计数据标准(试行版)的通知》(财会便函〔2023〕18...
数电票变了!这是最新最全的开具方法和操作实务!
(二)点击蓝字发票开具,再点击身份认证频次设置;(三)在身份认证频次设置界面,您可以根据需要修改人脸识别的认证刷脸频次,间隔时间的设置范围为0.5小时至24小时。2.收到数电票,应当以何种格式的文件保存入账?答:根据《财政部会计司关于公布电子凭证会计数据标准(试行版)的通知》(财会便函〔2023〕18...
企业自查非法取得的进项发票如何进行账务调整
1、企业直接不做任何处理,将该发票妥善保存,以便税务机关把该发票标注成企业滞留票时作为证据出示;2、企业认证该发票,但不进行账务处理,直接把认证的进项税额登记到“待抵扣进项税额”第28列“期末已认证相符但未申报抵扣其中:按照税法规定不允许抵扣”栏次,把发票复印件附到申报表后面即可,无需做账务处理。
【案例】增值税的账务处理(含留抵退税)
3、一般纳税人辅导期的涉税处理①某企业购入了原材料5000元,增值税进项税5000*13%=650元,以银行存款支付,当期未发票未勾选认证,会计分录为:借:原材料5000借:应交税费-待认证进项税额650贷:银行存款5650②认证后借:应交税费-应交增值税-进项税额650...
合规流程的代开发票,竟被认定“虚开”?这些税务风险“雷区”千万...
畅捷通好会计可实现税负率一键测算,进项认证操作超简单。另外,畅捷通好会计可以自动生成同行业增值税税负预警,同时还可以自动生成税负波动表,可及时为企业规避税务风险。再有,畅捷通好会计还可以进行自动稽核对比:销项发票与进项发票的商品编码匹配,预警负库存;商品购进及销售数量比对、异常预警,避免金税三期电子底账库...
增值税发票认证:这些误操作,事后可更正
发票勾选:确认用途的关键一环发票认证勾选,是纳税人确认发票用途的第一步。纳税人对取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票等票据,应区分后续用途的不同,登录增值税发票综合服务平台,进行相应勾选。如果是用于申报抵扣增值税进项税额,应进行“抵扣勾选”,然后申请统计并作为...
47个较难的会计科目处理方法,您都会了吗?
应交税金--应交增值税04.购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的帐务处理问题借:原材料贷:应付帐款--暂估应付款下月初用红字冲销;收到票时:借:原材料应交税金--应交增值税(进项税额)贷:应付帐款05.代理出口的会计处理1、收到代出口商品时...
上海代理记账 企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?
一、已入账未抵扣的发票怎么做分录?1.收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。2.开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-...