明确了!公司买月饼发给职工,计入办公费还是职工福利费?!
(2)企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。业务四:1、案例:我公司用买的购物卡在产品销售时将其以买赠的形式赠送给客户,例如达到一定的销售额即可赠送一定额度的预付卡。2、账务处理:借:销售费用-促销费5000元贷:预付账款-...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。2发票日期为2023年2024年还能入账吗?当然可以,有以下三种情况:一、费用发生、发票开具均在2023年,但2024...
预收款方式销售货物的账务处理怎么写?用这种方式做账你没想到吧
(一)采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天;(二)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天;(三)采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天;...
电商平台销售商品的会计分录怎么做?
(五)企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日即满足前款条件的合同,企业在后续期间无需对其进行重新评估,除非有迹象表明相关事实和情况发生重大变化。一般认为,商家将商品信息包括价格、规格等具体内容且展现在网购者面前,应当认定为要约;即使没有规定价格的有效期间,也不影响其要约的性质。
收到预收款开具发票怎么做账务处理?
收到预收款开具发票怎么做账务处理?企业销售产品时,一般会采取预收款方式与购货方进行交易。购货方预付货款,企业收到相应的预收款后,开具相应发票时应如何做账?收到预收款开具发票如何做账?1、先收到预收款,再开发票,做以下分录:收款时:借:银行存款...
装修业的账务处理及会计分录!
账务处理1.收到资金附件:银行回单、验资报告、借款合同等借:银行存款贷:其他应付款(实收资本、短期借款)2.预收发包方工程款附件:银行回单、收款收据,缴款书等借:银行存款贷:预收账款-客户借:应交税费-预交增值税借:应交税费-城建税...
分期收款销售增值税会计处理
(4)2009年12月31日,会计分录为:计算的应交增值税=(1727÷1.17)×17%=251(元)借:银行存款34534未实现融资收益1727贷:长期应收款34534财务费用1476应交税费——应交增值税(销项税额)251由以上会计处理可见,利息收入应交的增值税不论一次确认还是分期确认,均不影响所缴纳增值税总额,也不影响每...
已发商品未开销售发票如何做账?
案例:2020年3月28日,吉祥公司(一般纳税人)销售货物一批,含增值税总价113万元,根据合同约定,先发货,待采购方如意公司验收入库确定收货数量及品质后,再根据如意公司提供的信息开票、收款。截止3月31日,吉祥公司未开票,也未收款。如何进行会税处理。案例解析:...
申报表中“未开票收入”!税务局明确!即日起,都按这个来!
1、发生未开票纳税义务期间:申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证2、如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减,系统会启动异常比对处理程序,需要到大厅接受审核,并提交前期取得未开票收入的...
老会计不愿意说的18个会计分录,很有难度!不收藏后悔~
款已付清但发票未到如何账务处理(1)外购货物已验收入库,货款已付清,但购货增值税专用发票未到,可先按实际付款额。借记“库存商品”等科目贷记“银行存款”科目(2)待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额.借记:原材料...