税务稽查检查时发现企业没有账目怎么处理?
从2020年开始,没有编制过会计分录,也没有按照会计核算要求建立账簿。王某摸索出对应的申报应对之道。(1)增值税按照开票进行申报;(2)企业所得税按照开票收入确认业务收入;根据取得的发票金额确认生产成本;销售费用、管理费用,按照2019年经营数据,结合王某独创的估算心法进行填报。2020年申报没有收到疑点反馈,于是继续炮...
外贸出口退税账务处理
一、确认外销货物销售收入在货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(通常是以FOB价为准)进行会计处理。具体来说:借:应收账款(或银行存款等)贷:主营业务收入(或其他业务收入等)二、结转出口货物成本月末,根据企业实际情况结转出口货物的成本:借:主营业务成本贷:存货(或相关科目)三、处理不可退税部分...
工程结算,但是未开票,应该怎么做账?
因此,对于工程结算未开票的情况,如果已经收到或者取得结算款或者凭据,就应该按照结算金额计算并申报增值税,无论是否开具发票。如果未收到或者取得结算款或者凭据,就可以暂不计算和申报增值税,待开具发票后再进行处理。例如,某施工企业在2024年12月31日确认了工程收入为1000万元,但是未开具发票,也未收到或者取得...
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
自然也是在2020年的汇算中处理,已经汇算了那就调整申报表,把这个费用加到所属期去扣除,没有申报那直接就把这部分费用算进去税前扣除。所以不建议大家在1月、2月办理企业所得税汇算,因为很可能会返工。(别问怎么知道的……)这样说可能有点复杂,接下来举个例子:案例2021年销售部门发生2万元差旅费发票,经...
基建违约金账务处理全攻略:流程、方法详解
3.记账处理:将违约金的销售金额记录在企业的生的账务系统中,以便进行后续的一方核算和处理。通常会在资产负债表中增加应收违约金的六条目,同时在损益表中增加违约金收入的银行目。4.报告相关部门:将逾期交货违约金的罚息账务处理结果报告给相关部门,如财务部门、合同管理部门等。这样可以确保账务处理的使用准确性...
被挂靠公司账户被冻结,怎么收取工程款?
(1)如果业主强行要求开具发票的账务处理如下:借:银行存款贷:合同负债[收到业主预付款/(1+9%)]应交税费---应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+9%)×9%](度川君注:如果原“预收账款”有余额,直接分录调入“合同负债”科目(www.e993.com)2024年9月19日。)(2)如果...
公募基金到底有哪几种费用?一起来捋捋,揭开基金费用面纱!
2.3.1.1.4管理费会计分录2.3.1.2管理费中有项重要费用是:尾随佣金2.3.1.2.1尾随佣金历史:从2008年以后开始,销售渠道在牛市里卖基金靠申赎费,看不上这块;熊市的时候,客户不买基金,这块收入的价值就体现出来了。最开始是一些银行开始向基金公司收的。高的时候,比例能收到六七成。尾随佣金一直都是行业诟病的...
证券代码:600771 证券简称:广誉远 编号:临2024-010
③销售业务相关费用主要与销售数据关联,当发货数据与销售数据不一致时,存在收入调整与费用调整不直接相关的情况。2、费用确认差错产生的原因及前期会计处理公司按照销售数据确认并计提相关费用。公司前期数据统计分析信息化管理程度较低,业务流程管理质量和工作效率相对较低,因基础数据统计滞后,在取得基础数据年度而非销售...
劳务派遣,严查!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!
这种情况就应该按照劳务费处理。比如:企业办公室等房屋装修,请来的粉刷工,油漆工,搬运货物临时找来的搬运工,企业一般是不会固定设置这些岗位,员工提供的也不是连续性的服务,这类员工提供劳务需要去税局代开劳务发票,企业凭劳务发票入账,个人所得税按照劳务报酬所得计算缴纳。
...扣除的8个问题+无需发票的8种情形+销售方未开票收入的税会处理)
根据权责发生制原则,不得改变税费扣除的所属年度,应追补至该项目发生年度计算扣除。例如:2017年,A公司发生一笔费用8000元,因汇算清缴未取得发票做了纳税调增,2019年该公司取得了发票,应该如何税务处理呢?按照上述观点:允许扣除,但是不能违反权责发生制和配比原则,应追溯调整到2017年扣除。