生产出口企业的进项税处理

一、符合退税(免抵退)或征税政策的进项税处理当生产企业出口业务享受退税(免抵退)或征税政策时,其购买的原材料、设备等所产生的进项税可以直接抵扣销项税。企业在申报增值税时,应按照相关规定将进项税额从销项税额中抵扣,以减少应纳税额。二、符合免税政策的进项税处理如果生产企业的出口业务符合免税政策,那么其...

不接受3名CPA三年、3名CPA一年签字的文件!苏亚金诚被公开谴责,并6...

000万元,其余各年余额均为25,689万元)、2018年至2020年宏图三胞未记负债的中国工商银行南京雨花支行借款(各年余额均为9,600万元)、2019年至2020年公司未记负债的华夏银行南京分行城西支行借款(各年余额均为10,000万元)、2019年至2020年公司未记负债的宁波银行南京分行借款(各年余额均为4,919万元)。

厦门金龙汽车集团股份有限公司 2024 年半年度报告

√适用□不适用单位:元币种:人民币项目涉及金额原因与资产相关的政府补助13,268,234.01属于经常性损益增值税进项税加计抵减/即征即退/减免41,779,013.03属于经常性损益个税手续费返还811,951.58属于经常性损益十,其他□适用√不适用6/1942024年半年度报告第三节管理层讨论与...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢累计折旧固定资产减值准备贷:固定资产批准后借:其他应收款(有保险赔付或个人承担部分)营业外支出——固定资产盘亏损失贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢应交税费—应交增值税—进项税额转出(转出未折旧部分增值税)②固定资产损毁借:固定资产清理累计折旧...

案例解析:增值税月度结转账务处理

贷:应交税费—未交增值税15152此时,“应交税费-应交增值税”余额为0,如下图:下期缴税时:借:应交税费—未交增值税15152贷:银行存款15152案例2:A公司3月份销项税额为1000元,进项税额为1200元,形成留抵200元,企业本月无需账务处理,体现为“应交税费-应交增值税”借方余额200元。

一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?

贷:应交税费-未交增值税44953.75分录处理完成后,应交增值税科目的情况如下:所以,按照核算规定,蓝色框里面的分录是不是画蛇添足了?为什么像这个读者反馈的,很多企业期末又会多做这笔分录呢?这笔分录实质上并不影响应交税费-应交增值税的余额,只是把其发生数对冲掉了(www.e993.com)2024年11月5日。

进项转出,加计抵减额怎么处理?

差旅费进项税额抵扣分为两种情形,一种是凭票抵扣,直接按发票载明进项税额入账,另一种是计算抵扣,将计算出来的进项税额入账处理,月末对应交税费-应交增值税的明细科目进行汇总,在贷方余额的转入应交税费-未交增值税,在下一个申报期内申报纳税,在借方余额的作为留抵税额处理,符合条件的可以申请退还。

年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?

所以,期末纳税人通过转出未交增值税栏目把应交增值税科目转平。借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)44953.75贷:应交税费-未交增值税44953.75分录处理完成后,应交增值税科目的情况如下:所以,正常情况下,按财政部回复的意思,这样做完就完事了,应交增值税期末余额也是0了,不用做其他分录了。

案例解析:增值税的差额征税

账务处理如下(不考虑其他项目):1、确认收入借:银行存款等800贷:营业收入754.72〔800÷(1+6%)〕应交税费—应交增值税(销项税额)45.282、差额部分成本及抵减借:营业成本500贷:银行存款500借:应交税费—应交增值税(销项税额抵减)28.3...

增值税会计科目的设置及账务处理

借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——未交增值税(2)月末若计算出当月不需要交纳增值税时(通常情况下,是指进项税额等借方科目发生数大于销项税额等贷方科目发生数),不需要做账务处理,留底待以后抵扣就可以了。(3)若需要交纳增值税的情况下,次月交纳增值税时,应做分录:...