税控盘已注销,原来纸质发票的数据怎么查?12个问题税局统一回复
一、受票方使用电子发票服务平台,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字数电票。确认操作如下:(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。如...
【发票报销管理知识】收到异常增值税扣税凭证该如何处理?
纳税信用A级纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实,符合现行增值税进项税额抵扣、出口退税或消费税抵扣相关规定的,可不作进项税额转出、追回已退税款、冲减当期允许抵扣的消费税税款等处理。纳税...
税局提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,严查!
2、不能税前扣除如果小规模纳税人没有取得进项发票或其他合规凭证,那么他们在计算企业所得税时,就不能将相关的成本费用作为税前扣除项目。这样就会导致企业所得税的应纳税额增加,增加企业的财务负担。3、可能面临罚款如果小规模纳税人在经营活动中不依法取得发票或其他合规凭证,那么就可能违反《中华人民共和国发票管理...
【涨知识】收到异常增值税扣税凭证该如何处理?
纳税信用A级纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实,符合现行增值税进项税额抵扣、出口退税或消费税抵扣相关规定的,可不作进项税额转出、追回已退税款、冲减当期允许抵扣的消费税税款等处理。纳税...
作废发票被定偷税!2024年起,发票作废得按这个来!
(二)受票方已做增值税用途确认或入账确认的,开票方或受票方均可发起冲红流程,经对方确认后,生成《红字发票信息确认单》,开票方全额或部分开具红字全电发票。也就是说,数电发票只能红冲而不能作废!数电发票如何红冲呢?操作如下:情形一:开票方开具全电发票后,受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发...
有了数电票,税控盘也未注销,发票怎么红冲?
(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理(www.e993.com)2024年7月14日。如下图:(3)点击查看按钮,进入页面进行信息确认。二、受票方继续使用增值税发票综合服务平台,由开票方在电子发票服务平台填开并上传《确认单》,经受票方在增值税发票综合服务平台确认后,开票...
已认证过的发票作废如何处理
已认证的发票,不符合作废的条件,也不能作废,可以按国家税务总局公告2016年47号开具红票的规定处理。用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方。发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,...
增值税专用发票已经抵扣、认证等问题,订个活告诉你怎么办?
这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。如销货方开出发票后,在防伪税控开票系统中作“作废”操作,且在抄报税和申报时按“作废”票处理的,购货方取得的发票抵扣联已认证的,不得抵扣进项税,也不得退回开票方。销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联,是不得擅自将已开具的...
销售方违规作废发票,该怎么预防?
所以,如果你已经勾选抵扣,对方却偷偷作废了。购买方要做的就是及时做进项税转出处理。如果之前这张发票根本没收到,那转出就行了,如果之前这张发票是销售方违规作废的,那么就需要销售方重新开一份发票用于抵扣进项税了。为了避免这种情况发生,购买方尽量在收到发票后次月初再勾选,跨月的发票销售方就无法在系统...
已认证的发票可以退回作废吗,如何处理?
已认证的发票,不符合作废的条件,也不能退还,可以按国家税务总局公告2016年47号开具红票的规定处理。问:我们月底认证了进项发票,但是对方单位要收回作废,这个有什么影响吗?答:《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十条规定,同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件...