科创板上市公司证券发行注册管理办法(试行)
除前款规定条件外,上市公司向不特定对象发行可转债,还应当遵守本办法第九条第(二)项至第(五)项、第十条的规定;向特定对象发行可转债,还应当遵守本办法第十一条的规定。但是,按照公司债券募集办法,上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。第十四条????上市公司存在下列情形之一的,不得发行可...
葫芦娃可转债发行申请未获通过 成今年上交所首个被否案例
8月26日晚，葫芦娃公告称，公司向不特定对象发行可转换公司债券的申请未获得上交所通过。这样，葫芦娃成为上交所2024年首个被否的可转债发行案例，此前多数终止案例为主动撤回。从上市委会议现场问询来看，葫芦娃三大方面问题被关注：一是2023年预付款大幅增加的合理性；二是2023年第四季度研发投入资本化核算是否准确...
深交所处罚全名单!4家券商、5家发行人在列,不差钱的可转债被终止
签字会计师蔡卫华、杨常平、杨磊，国浩律师(上海)事务所，签字律师金诗晟、陈小形处罚通报批评处分，发行人是江苏沃得农业机械股份有限公司。再融资发行处罚项目为，思创医惠可转债，处罚原因是通过子公司开展虚假业务等方式欺诈发行再融资，处罚类型为一定期限内不接受申请文件1次。上市公司董监高处罚包括：扬子新材，处罚...
山西华翔集团股份有限公司关于向激励对象首次授予限制性股票的...
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3088号文核准,山西华翔集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2021年12月22日公开发行了8,000,000张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额80,000万元,并于2022年1月20日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“华翔转债”,债券代码113637。“华翔转债”存续期6年,自2021年12...
最新!北交所发布实施公开发行股票并上市三件审核业务指引_手机...
(五)估值调整协议存在其他可能导致发行人控制权变化的约定,存在其他可能影响发行人持续经营能力或其他严重影响投资者权益的情形。存在上述情形的,保荐机构、发行人律师、申报会计师应当审慎论证是否符合股权清晰稳定、会计处理规范等方面的要求,不符合相关要求的估值调整协议原则上应当在上市委员会审议前予以规范。
可转债撤否数量骤增近八成,新“国九条”后葫芦娃首家被否透露哪些...
就在葫芦娃被否的13天前,同为医药企业的皓元医药11.61亿元可转债成功过会,葫芦娃上会为何未能通过?从8月26日发审会问题来看,问题集中于三点:2023年期间预付研发款项与预付渠道推广费大幅增加;2023年第四季度研发投入资本化核算是否准确,会计处理是否符合《企业会计准则》相关规定;2023年营业收入增长的合理性、真实...
深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司首次公开发行部分限售股上市...
公司及森溪管理、瑞亿盛拟以可转债形式向目标公司投资合计人民币壹仟伍佰万元整(RMB15,000,000),并按照协议约定的债转股价格和债转股股数将债权转为目标公司的股权,其中(1)亚辉龙向目标公司投资壹仟万元整(RMB10,000,000);(2)森溪管理向目标公司投资贰佰陆拾万元整(RMB2,600,000);(3)瑞亿盛向目标公司投资...
浙江建投: 浙江省建设投资集团股份有限公司向不特定对象发行可...
“公司”)本次向不特定对象发行可转换公司债券符合法定的发行条件。二、关于公司本次发行可转债的信用评级????本次可转换公司债券经中诚信国际评级,根据中诚信国际于??2023??年??2??月债券信用评级报告》(编号:CCXI-20230038D-02),公司主体信用等级为AA+,评级展望为稳定,本次可转换公司债券信用等级...
深交所处罚全名单来了!4家券商、5家发行人在列,不差钱的可转债被...
发行人经销收入会计处理方面,深交所发现,在发行人报告期各期经销收入占比较高,现场督导发现,发行人经销收入会计处理不符合企业会计准则规定,一是促销返利未入账导致多计净利润,二是价差返利的会计处理不恰当导致多计营业收入。日科化学(5.620,-0.14,-2.43%)可转债再融资未通过审核...
...关于调整限制性股票激励计划相关事项 并作废处理部分限制性...
按照《金山办公2023年年度利润分配预案的公告》的规定,“如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的,则以未来实施分配方案的股权登记日的总股本扣减回购专用证券账户中股份数为基数,公司拟维持现金派发总额...