营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

如果当月不需要缴纳增值税时,则不需要做账务处理。(增值税留底退税实操中也有学员计提,也是可以的,两种处理方式而已。)五、稳岗补贴稳岗补贴属于政府补助,按照《企业会计准则16号—政府补助》规定进行账务处理1.用于补偿企业以后期间到相关成本费用或损失的:收到稳岗补贴时:借:银行存款贷:递延收益发生相关支...

多交的增值税如何处理?处理增值税时应注意哪些事项?

1.申请退税:这是最直接的处理方式。纳税人可以向税务机关提交退税申请,附上相关的税务文件和证明材料。税务机关在审核通过后,会将多交的税款退还给纳税人。2.抵扣未来税款:如果纳税人预计在未来会有更多的增值税缴纳义务,可以选择将多交的税款用于抵扣未来的税款。这种方式可以减少未来的现金流压力,但需要确保税...

增值税即征即退的会计分录?账务处理?

一、销售即征即退产品，确认销售收入时借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）二、月底结转增值税进销项税额时1.月末进项税额大于销项税额，不需要进行账务处理。（月末进项税额大于销项税额的情况下表明企业有留抵，不需要缴纳增值税，月末是不需要做账的，也即不需要将进销差...

“利息收入”的会计处理与增值税和企业所得税处理的差异分析

根据《企业所得税法实施条例》第十八条第二款的规定，利息收入按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。因此，2018年度会计上确认的60万元利息收入不符合企业所得税收入确认条件，不需要申报缴纳企业所得税。年度汇算清缴时，应当通过填报《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(A105020)进行纳税调减，问4...

财政性资金如何进行税务处理?

政府补助的会计处理有两种:总额法和净额法。有的政府补助只能选择适用总额法,如对一般纳税人增值税即征即退只能采用总额法进行会计处理。有的政府补助只能选择适用净额法,如财政将贴息资金直接拨付给受益企业,企业先按照同类贷款市场利率向银行支付利息,财政部门定期与企业结算贴息。在这种方式下,由于企业先按照同类贷款...

销售返利,会计和税务如何处理?如何开票?

应交税费-应交增值税(销项税额)-13注意:虽然2023年会计处理确认900万的收入,但是这里存在税会差异,增值税不考虑会计估计,要按照收入全额1000万来缴纳,销项税额是130万(www.e993.com)2024年11月25日。2024年销售返利实际发生时,销售方开具红字发票,才能真正冲减销项税额。三、增值税处理...

自产自销的茶叶公司如何进行财务核算与处理?

针对茶叶自产自销成本核算中的增值税问题,可采取以下解决方案。首先,加强对茶叶生产和销售过程中各个环节的领用数据收集和记录,确保成本数据的一起真实可靠。其次,建立成本核算的来看标准和***,规成本核算的流程和步骤,提高核算的准确性和效率。同时,通过引入先进的信息技术手,如成本管理软件等,自动化地进行成本核...

以专利技术投资入股的增值税和企业所得税处理

(二)企业接收股东划入资产,凡作为收入处理的,应按公允价值计入收入总额,计算缴纳企业所得税,同时按公允价值确定该项资产的计税基础。《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2015年第33号)规定了非货币资产投资企业所得税有关征管问题。

收到稳岗补贴,如何做账?是否交税?

当然,没有执行企业会计准则的企业,那么直接选择计入营业外收入即可。借:银行存款贷:营业外收入上述就是会计核算的处理方式。那么税务处理呢?计入了损益自然涉及企业所得税的,稳岗补贴是否缴纳企业所得税呢?对于补贴来说,如果不属于不征税收入的补贴都需要申报缴纳企业所得税。

月饼的税会处理

(一)会计处理1.采购原材料借:原材料应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款2.做月饼借:生产成本应交税费—应交增值税(进项税额—农产品加计扣除)贷:原材料应付职工薪酬3.完工入库借:库存商品贷:生产成本4.决定发放给员工作为福利...