上海企业所得税逾期怎么办,如何处理上海企业所得税的逾期问题?
对于企业所得税逾期缴纳的处理,根据我国《人民企业所得税法》、《人民税收征收管理法》等相关法律法规的规定,可采取以下几种方式:1.补缴税款并缴纳滞纳金:企业应尽快补缴逾期未缴的所得税款,并按照规定缴纳滞纳金。滞纳金的计算按照逾期缴纳金额和逾期时间的长短来确定,滞纳金的比例一般按照日利率的3‰计算。2....
...会计上和税务上如何处理?筹办期间可以计算为企业所得税的亏损...
(4)企业筹建期仍然需要进行企业所得税年度汇算清缴,在汇缴的时候,对会计所确认的支出应当全额作调增处理,调整后的应纳税所得额为零。参考1、根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)规定:“七、企业筹办期间不计算为亏损年度问题企业自开始生产经营的年度,为开始计...
个人所得税手续费返还财税处理
对于企业取得的该项手续费返还收入应计入企业所得税收入中,对于用于该项工作的支出也同时计入到支出中,参与企业当年企业所得税汇算。因此,代扣代缴的个人所得税手续费返还属于上述文件规定的征税范围,要计入企业所得税的收入总额中。四、个人所得税处理1、个人所得税手续费返还可以直接奖励给财务人员吗?根据财...
【老丁解税】2023年度企业所得税汇算清缴风险提醒(优惠篇)
设备器具一次性税前扣除,单纯为税收政策,在会计处理上,需要根据预计的固定资产使用情况,合理确定使用年限,分期计提折旧。由此导致的税会差异,需要登记相关台账,准确进行相关年度的纳税调整。7.后续年度的调整如果符合条件的设备器具,会计上分期计提折旧,投入使用年度一次性税前扣除,汇算清缴时纳税调减,后续年度需要纳税调...
【安永法规速递】个人所得税汇算服务与风险提示十三案例等(2024...
??要如实申报各项收入和扣除信息,不可虚构或夸大,税务部门将通过信息核验等方式查实情况,对违规行为将依法处理。??要及时办理个税汇算,补税和退税都有时限,错过将影响自身权益。对于应补税的情况,如不及时缴纳可能将被处罚款和加征滞纳金。??对于有境外所得的居民纳税人,应按现行个人所得税规定如实申报缴纳个...
跨年发票也能报销!但必须这样处理!否则后果由会计自己承担!
那么企业所得税如何处理呢?自然也是在2023年的汇算中处理,已经汇算了那就调整申报表,把这个费用加到所属期去扣除,没有申报那直接就把这部分费用算进去税前扣除(www.e993.com)2024年7月28日。所以不建议大家在1月、2月办理企业所得税汇算,很可能会返工。例2023年的一张费用发票比如2000元的咨询费,去年忘记报销,去年也未计提,2024年想报...
减半政策延续至2027年12月31日(如何会计处理)
A公司按规定于2024年4月10日申报2024年3月的资源税和2024年1-3月的房产税时,如果尚未办理2023年度企业所得税汇算清缴,就可采用4月的上月末,即2024年3月31日的从业人数、资产总额两项条件,来判断能否按照“小型微利企业”申报享受“六税两费”减免优惠。本例中,因为A公司2024年3月31日的从业人数不超过300人...
汇算清缴:涉及以前年度税务事项怎么办?
根据上述分析,2022年计提的折旧额为300÷5÷12×1=5(万元),税务处理上,企业所得税税前一次性扣除了300万元折旧。2022年度企业所得税汇算清缴时,调减应纳税所得额为300-5=295(万元)。2023年度,丙公司在会计上计提折旧额为300÷5=60(万元)。由于该年度企业所得税税前扣除的折旧额为0元,所以在2023年度企业所...
干货:企业年度汇算清缴办理方式及注意事项有哪些?
下面,就让博宇会计的小博给大家详细解答下这些问题。图源:pexels一、企业年度汇算清缴办理方式有哪些?有3种方式,具体如下:1、自已办理自行办理年度汇缴,通过个人所得税手机APP或者自然人电子税务局。2、单位办理(1)通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理;...
企业所得税税前扣除凭证,这些知识点需掌握
企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。1.汇算清缴期结束前企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的,若支出真实且已实际发生,应当在当年度汇算清缴期结束前,要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合...