紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!

按月10万元或按季度30万以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款小编提示:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。政策依据:国家税...

小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!

小规模只有销项无进项有很大的涉税风险,一不小心很可能成为税局重点稽查对象。一、涉嫌虚开发票小规模纳税人可以享受月销售额10万或季度销售额30万免征增值税,所以,很多人为了钻这个空子,注册多个小规模,没有业务,就光开票用。因此小规模只有销项无进项一直是税局稽查重点。对于真实经营的小规模来说,一定要及时...

“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!4月起,暂估会计必须...

(1)如果暂估对企业当年的会计损益没有影响,比如12月份暂估了一批原材料和商品,就暂时不涉及到税前扣除,也不涉及在企业所得税汇算清缴时做纳税调整。(2)如果暂估对当年的会计损益产生了影响,在季度预缴申报时,可以按照会计核算的暂估数进行税前扣除。(3)需要发票作为税前扣除凭证的暂估入账,只要在次年5月31日前收...

如何享受月销售额10万元以下免征增值税政策?发票如何开具?这8个...

你公司三季度合计销售额预计未超过30万元,在办理增值税纳税申报时,应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(如为个体工商户,应填写在第11栏“未达起征点销售额”)。如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。问题3我是经营摩...

新政下,小规模纳税人专票怎么开?已经开了3%、免税发票的如何处理?

1、纳税人预计季度销售额不超过30万的(月销售额10万),享受免税政策,并不会影响国家税收,因此,发票的形式似乎并不重要,所以不追回的处理看似是合理的。具体申报可以参考下图:2、纳税人预计季度销售额超过30万(月销售额10万)的,确实无法追回的,按照1%填报时,可以参考下图:...

注意!7月大征期延长!研发费用预缴+小规模季度申报实操+新政策实行...

解析:小规模纳税人取得应税销售收入,适用1号公告第二条规定的减按1%征收率征收增值税政策的,应按照1%征收率开具增值税发票(www.e993.com)2024年11月6日。情形四:扣除销售不动产后的季度销售额未超过30万,且未开具增值税专用发票解析:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计季度销售额超过30万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未...

...1月1日起,小微企业标准放宽,小规模季度收入小于30万免交增值税!

1增值税起征点提至10万,小微企业所得税分段减按5%和10%征收!一、是大幅度放宽可享受所得税优惠的小型微利企业标准,对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额,使税负降低至5%和10%。这一优惠将覆盖95%以上的纳税企业,其中98%为民营企业。

已开免税/3%普票等如何账务处理

财政部会计司答复意见如下:企业应当按照企业会计准则和《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)中关于减免增值税的相关规定进行会计处理,并将免税部分计入“其他收益”。2.小规模纳税人月销售额不超过10万季度销售额不超过30万减免的增值税是计入营业外收入还是其他收益?

这20个问题小规模纳税人经常问,有你关注的吗?

答:如果是按月纳税的小规模纳税人,那么月销售额超过10万元的当月是无法享受免税的;如果是按季纳税的小规模纳税人,那么季度中某一个月销售额超过10万元,但季度销售额不超过30万元的,是可以按规定享受免税的。3.增值税小规模纳税人免税标准的月(季)销售额的口径是什么?

变更!小规模纳税人本月开票的重要提示!_销售额_季度_申报

3、如果你属于差额纳税的小规模纳税人,只要差额扣除以后的季度销售额不超过30万元,仍然可以享受小微免税优惠,但是开的是专票不能免。公司增值税小规模纳税人,提供建筑服务,选择1个季度为纳税期限。2023年1季度提供建筑服取得含税收入20.10万元,其中按政策规定可扣除金额10万元,开具增值税专用发票。