易方达广州开发区高新产业园封闭式基础设施证券投资基金购入基础...

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销...

民间非营利组织会计制度(征求意见稿)

(三)非营利组织提供的会计信息应当能够真实、完整地反映其财务状况、收支结余和现金流量,以满足会计信息使用者的需要。(四)非营利组织的会计核算方法前后各期应当保持一致,不得随意变更。如有必要变更,应当将变更的情况、原因和对单位财务收支情况及结果的影响在会计报表附注中予以说明。(五)非营利组织应当按照...

中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金更新的招募说明书(2024年...

基金管理人过往的财务资料未必一定能反映本基金日后的经营业绩、财务状况及现金流量,不能保证基金管理人将能成功地从基础设施经营中产生足够收益。5、税务等政策调整风险目前公开募集基础设施证券投资基金尚属证券市场中的创新产品,相关的法律制度、配套政策还不完善,法律制度、配套政策仍在不断调整和更新的过程之中,...

证监会监管规则适用指引-会计类第1号-第4号汇总

从被投资方角度看,由于被投资方存在无法避免的向投资方交付现金的合同义务,应分类为金融负债进行会计处理。从投资方角度看,投资方对被投资方没有重大影响,该项投资应适用金融工具准则。因该项投资不满足权益工具定义,合同现金流量特征不满足仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,应分类为以公允价值计量且...

易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金购入基础设施...

基金合同》《易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》二、交割审计情况易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金(以下简称“本基金”)发售并购入基础设施项目事项(以下简称“本次交易”),已由天健会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所完成对购入项目公司湖南益常高速公路开发有限公司的交割审...

河钢股份: 河钢股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行可续期...

个周期的票面利率将由发行人与主承销商根据网下向专业机构投资者的簿记建档结果在预设区间范围内协商确定,在首个周期内固定不变,其后每个周期重置一次(www.e993.com)2024年11月25日。??????首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差,后续周期的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加??300??个基点。初始利差为首个周期的...

金圆环保股份有限公司关于深圳证券交易所对公司2023年年报问询函...

控股股东已于2024年1月3日归还全部占用资金及占用资金对应的利息,控股股东资金占用行为未对公司造成直接财产损失,因此,从定量标准看,控股股东非经营性资金占用行为不属于重大缺陷。公司出现控股股东非经营性资金占用行为,表明公司在针对关联方非经营性资金占用行为的制度上存在缺陷,属于重要缺陷定性标准中“重要业务制度或...

(上接D41版)神州高铁技术股份有限公司 关于对深圳证券交易所2023...

式中:Ri:评估基准日后第i年预期的税前自由现金流量;r:折现率;Pn:终值;n:预测期。各参数确定如下:第i年的自由现金流Ri的确定Ri=EBITDAi-营运资金增加i-资本性支出i折现率r采用(所得)税前加权平均资本成本(WACC)确定,公式如下:式中:Re:权益资本成本;Rd:债权期望报酬;T:所得税率。

沈阳惠天热电股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告

(二)说明已收储的4个在用热源利用的具体模式及开展情况,4个在用热源的具体情况、交易安排、租赁协议主要条款以及会计处理;回复:公司及二热公司13处土地及地上建筑物被政府征收,其中4处热源由于政府实施收储时已进入北方冬季供暖期处于运行状态,其供热设施的排迁及替代热源建设将基于公司热电联产业务发展规划及保供...

安联人寿保险有限公司2023年年度信息披露报告

本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的,本公司对相关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。在提取原保险合同未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金的当期,本公司按照相关再保险合同...