汇兑损益在跨国交易中是什么概念?这种损益如何影响企业财务状况?
以外币计价的资产和负债,在汇率变动时,其价值也会发生变化。例如,企业持有外币债券,汇率上升会使债券的价值增加;而外币负债则会因汇率上升而增加企业的偿债压力。此外,汇兑损益还可能影响企业的资金流动和预算规划。如果企业没有对汇率风险进行有效的管理,突发的汇兑损失可能导致资金紧张,影响企业的正常运营和投资计划。
长信全球债券证券投资基金2023年年度报告
7.4.4.12外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。外币货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。7.4.4....
...关于上海正帆科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券...
????④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。????处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。上海正帆科技股份有限...
锁汇工具在境外债券发行中的应用
发行人通过锁汇交易与金融机构约定远期购汇的汇率,从而提前锁定汇兑损益,固化外币融资的总体成本。一、锁汇成本和收益的产生锁汇交易中约定的远期汇率并不是交易双方对远期汇率的猜测和市场博弈的结果,主要是人民币与外币无风险利率差异的体现。根据抛补利率平价理论,通过在当期签订远期合约,外币存款与本币存款的收益在一...
银华美元债精选债券型证券投资基金(QDII)2023年年度报告
7.4.4.12外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于估值日外币货币性项目,采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。7.4...
华菱管线(000932)_定期报告_公司资料_新浪财经
汇价折合人民币记帐,期末对货币性项目中外币余额按期末中国人民银行公布的汇价进行调整,因汇价变动发生的差额,作为汇兑损益,分别按下列情况处理:⑴在筹建期间发生的汇兑损益,计入长期待摊费用;⑵与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的规定进行处理;⑶除上述情况外,汇兑损益均计入当期损益(www.e993.com)2024年10月17日。
安徽巨一科技股份有限公司2024年半年度报告摘要
公司出口业务主要采用美元、欧元、英镑、日元等外币进行结算,因此当汇率出现较大波动时,汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影响。为有效规避外汇市场的风险,防范汇率波动对公司经营业绩造成不利影响,提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用,公司拟开展外汇套期保值业务。公司的外汇套期保值业务以正常生产经营为基础,以规避和...
招商招旭纯债债券型证券投资基金2023年年度报告
7.4.4.12外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。外币货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
全球资本市场巨震,人民币“狂飙”拉升,股市、债市怎么看?
视角一:汇兑损益,利好交运、钢铁、房地产、公用、汽车和农林牧渔;视角二:外币负债,利好交运、建筑装饰、有色、电子、公用事业和家电;视角三:北向持仓,利好家电、电力设备、美容护理、建材、传媒、医药;视角四:海外业务,利好有色、电子、电力设备、化工、石化和机械。
【招银研究|资本市场专题】QDII理财产品概览与配置解析
最适合有外币使用场景、长期持外币的境内投资者。长期持人民币的投资者需结合自身对汇率的了解进行配置。风险视角下的产品配置建议:1)利率风险需注意久期选择。波动容忍度低,优先关注现金类、短债类美元债产品。若波动容忍度高,优先关注中长久期美元债产品或美元固收+。2)汇率风险需注意币种份额选择。若对人民币较...