不抵扣勾选,一定要慎用!
账务直接处理为:借:管理费用-职工福利费11.3万贷:银行存款11.3万但是,不抵扣勾选也要慎用,为什么这么说呢?主要有下面几个原因。1、不抵扣勾选后再难抵扣纳税人通过“发票不抵扣勾选”模块选择确认申报期内不抵扣的进项发票,选择了“不抵扣”,在当前所属期申报缴税后或申报期结束后,该张发票在以后的申报...
我叫增值税,我又变了!这是新版税率表和抵扣方式!
例如外购礼品用于员工福利取得专用发票的,为了防止滞留票的产生,需要先认证抵扣,再做进项税转出。(3)在购入当期进项税已抵扣,后期用于不允许抵扣的项目时,需要做进项税转出。四、抵扣实操完成了前面3步,判断出一项支出的进项税可以抵扣后,接下来就需要进行勾选确认、计算税额、纳税申报等抵扣实操。不同凭证的抵...
异常凭证被查!补税7566万!幸亏这个会计处理机智,否则...
根据相关规定,该公司已认证抵扣的,其进项税额一律需要作进项税额转出处理。这就导致该公司需要补税7566万元。02反转!这个会计处理得太机智了!该公司是这么做的:第一步:公司自查这里值得我们注意的是:每笔业务要按照正规的流程走,手续要完善,双方意愿真实——招标比价程序——签订合同——对公付款——货物出入...
应交增值税到底要不要月末结转?
根据《增值税会计处理规定》的相关规定,增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”“销项税额”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”……等专栏,这些专栏分别在“应交增值税”明细科目的借方或者贷方,不涉及月末结转。总结下就是,月末有应交未交的增值税时,不需要将“进项税额”和“...
异常凭证被查了!补税7566万!|税务|专票|税额|增值税|税费优惠政策...
已被开票方企业(即上海政宏公司)主管税务机关列入异常凭证范围。根据相关规定,远大生水公司已认证抵扣的,其进项税额一律需要作进项税额转出处理。这就导致远大生水公司需要补税7566万元。这可如何是好啊!对方开具的发票被认定为异常凭证,我们收取发票的一方也跟着遭殃!
我叫增值税,我又变了!1月起,这是新版税率表和抵扣方式!
例如外购礼品用于员工福利取得专用发票的,为了防止滞留票的产生,需要先认证抵扣,再做进项税转出(www.e993.com)2024年10月26日。(3)在购入当期进项税已抵扣,后期用于不允许抵扣的项目时,需要做进项税转出。四、抵扣实操完成了前面3步,判断出一项支出的进项税可以抵扣后,接下来就需要进行勾选确认、计算税额、纳税申报等抵扣实操。
先进制造业增值税加计抵减政策、制造业典型税务风险及防控指南|...
风险防控建议:建议企业熟练掌握不得抵扣增值税进项税额以及需要做进项税额转出的业务情形,对于外购货物、劳务、服务、无形资产和不动产要做好使用用途监控,规范账务处理,强化领料单据、采购合同、资产台账等管理,及时识别并预警税务风险,强化税务风险内部控制。
公司本月的销项税额小于进项税额,如何进行账务处理?就该这样做
记住,只要你的进项是大于你的销项的,那么就不需要做任何的账务处理。但是,你需要做的就是在填报申报表时,你需要在报表上体现出留底增值税。这里,一纯再跟大家延伸一下,我们在报表上应该如何去填?那这里大家需要注意,填完报表后要检查一下,特别是期末留抵税额这一栏,看一看金额对不对。如果这里忘记填了,...
【涨知识】疫情期间享受免征增值税,进项转出如何处理?规范动作看...
好的,那进项税额转出我该如何填写申报表呢?进项转出税额应填写在增值税一般纳税人申报表中的增值税纳税申报表附表二(本期进项税额明细表)第13至23栏中的相应栏次。您公司转出进项税额是因为进项为免征增值税项目用,故因将进项转出税额填在第14栏免税项目用中。
进项税额加计抵减如何税会处理
月末结转增值税时计提的进项税额加计抵减不做会计处理。借:应交税费——应交增值税(销项税额)应交税费——应交增值税(进项税额转出)200贷:应交税费——应交增值税(进项税额)应交税费——应交增值税(转出未交增值税)借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)700...