业务招待费处理不正确被处罚!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做...

(2)销售时将其以买赠的形式赠送给客户,例如达到一定的销售额即可赠送一定额度的预付卡,此时应凭借购买预付卡时取得的发票以及相关的赠送凭据按照销售费用——促销费税前扣除。业务五:1.案例:我公司用买的购物卡购买办公用品,取得办公用品清单。2.账务处理:借:管理费用——办公费5000元贷:预付账款——预...

...稳增长 (93)——暂估成本未取得发票,企业所得税该如何处理?

根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时(次年5月31日前),应补充提供该成本、费用的有效凭证。暂估...

业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...

(2)销售时将其以买赠的形式赠送给客户,例如达到一定的销售额即可赠送一定额度的预付卡,此时应凭借购买预付卡时取得的发票以及相关的赠送凭据按照销售费用——促销费税前扣除。业务五:1.案例:我公司用买的购物卡购买办公用品,取得办公用品清单。2.账务处理:借:管理费用——办公费5000元贷:预付账款——预...

一文了解500万元以下固定资产一次性扣除政策的税务处理

享受该政策无需进行备案或特殊申请处理,只需要在季度申报时填写企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(A200000)第6行次资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》(A201020),并在年度企业所得税纳税申报时填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)第11相关行次以及对应固定资产类型相关行次即可享受...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...

在第二年汇算清缴之前,如果取得了发票(不管这个发票是2021年开具的还是2022年开具的),直接把发票附在2021年这张凭证后面即可。汇算清缴时候允许扣除,不用做纳税调整。如果,次年汇算清缴之前没取得发票呢?这种情况,需要先做纳税调增处理,也就是说企业所得税暂不认可这笔费用在税前支出,需要先把这笔费用调增应纳税...

年底要关账了,跨年发票要怎么处理?

汇算清缴时允许税前扣除,不用做纳税调整(www.e993.com)2024年11月11日。如果是在汇算清缴前还没有取得发票,这部分已入账的费用就不允许在税前扣除了,就需要做纳税调增,取得发票后再计入2024年的相关费用。情况二:当年已取得的发票,次年才报销,应该如何处理?原则上,如果2023年取得的发票,2024年员工才拿来报销,这张发票应该入到2024年,对应的...

不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!

所以,当年准予扣除的业务招待费为5.15万元,应纳税调增12-5.15=6.85万元。大家也能看到,视同销售收入额是要计入业务招待费税前扣除计算基数的。第二步:填写汇算清缴报表。1、期间费用明细表2、纳税调整明细表这种情况是相对比较简单的,大家除了要掌握这种填写方式外,还要注意涉及视同销售时,如何填表...

暂估的成本一直没有发票怎么办?税务局回复了!

暂估的成本一直没有票怎么办?我们分几种情况来处理:一、存货暂估外购的存货没有发票在企业所得税方面,季度预缴时,按照会计核算的数据直接申报(即按暂估数申报),不需要做纳税调整;在汇算清缴时,只要在次年5月31日前收到发票的,就可以税前扣除,否则就需要做纳税调增。在汇算清算结束后才收到发票的,只要在5...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。

【涨知识】企业所得税汇算清缴中,不征税收入应当如何处理?

应当如何处理?财务老王老板说公司收到了一笔资金,符合不征税收入条件,请问年度汇算清缴的时候如何填报?根据财税〔2011〕70号,你公司取得的资金若符合不征税收入条件的可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中扣除,同时不征税收入用于支出所形成的费用及资产折旧、摊销,不得在计算应纳税所得额时扣除...