重磅!一税两费合并为一税!

答:小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准,小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。举个例子:二、我公司已按规定享受了其他税收优惠政策,还可以叠加享受“六税两费”减免优惠吗?答:...

研发费加计扣除政策一文全解(20240731更新)

1.企业7月份预缴申报第2季度(按季预缴)或6月份(按月预缴)企业所得税时,能准确归集核算研发费用的,可以结合自身生产经营实际情况,自主选择就当年上半年研发费用享受加计扣除政策。对7月份预缴申报期未选择享受优惠的企业,在10月份预缴申报或年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的,可结合自身生产...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

答:企业所得税实行法人税制,由总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额,以法人机构为整体判断是否属于小型微利企业。企业所属各个不具有法人资格的分支机构,登记为增值税一般纳税人的,应当根据总机构是否属于小型微利企业来判别能否申报享受“六税两费”减免优惠。

企业所得税分录大全!100%用得上!

应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率应纳税所得额=应税收入额×应税所得率或:应纳税所得额=成本(费用)支出额/(1-应税所得率)×应税所得率各行业核定征收应税税率区间:企业所得税的分录计提企业所得税时:借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税。预缴所得税时:借:应交税费-...

调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...

15、当时企业会计人员所作的会计处理如下:①借:所得税33(万元)贷:应交税金--应交所得税33(万元)②借:应交税金--应交所得税33(万元)贷:银行存款33(万元)③借:本年利润33(万元)贷:所得税33(万元)④借:利润分配--未分配利润33(万元)贷:本年利润33(万元)账务处理后出现的问...

暂估入账冲回如何做会计分录

②、企业在下月冲回暂估入账时的会计分录：借：原材料/库存商品（红字）贷：应付账款--暂估应付款（红字）③、企业在取得相关的发票时入库的会计分录：借：原材料/库存商品应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应付账款--暂估应付款2.企业进行暂估处理时，应按计划成本暂估入账(www.e993.com)2024年12月19日。待收到对应发票账单之后，做...

...企业将自产产品发给员工作为非货币性福利,会计和税务如何处理?

二、税务处理1.增值税A公司应视同销售,计入视同销售收入,缴纳增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部令第50号)第四条第(五)项规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费,视同销售货物。2.个人所得税...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?

所以,对于上述第一种跨期发票的情形,因为属于当期发生的支出,哪怕没有发票,也应该直接做会计分录,记入当期费用。HCQFCSJT如何处理企业所得税?——老板财务必看——根据34号文,对于此类跨年发票会计人应在上一年度结束前做好准备,在已知2021年会收到2022年度费用发票的情况下,财务部应提前通知各个部门尽量...

如何学会计?——某计小兵的十条心得

对于初学者而言,DTA和DTL是仅次于上文提到的两大拦路虎之外的第三虎,如何跨过这只虎,我的经验就是首先清楚导致DTA和DTL产生的各类原因;其次就是做分录时借贷双方的规定一般是一致的,即都是根据会计规定或者都是根据税法规定,具体关系如下:所得税费用(利润表中的数)=递延所得税+当期所得税(其中所得税费用基于...

一文讲清汇算补缴或退了企业所得税的账务处理

我们做账,平时你根据经济业务的发生该做什么分录就直接做。比如确认收入、结转成本借:银行存款贷:收入类科目借:成本类科目贷:库存商品等(省略税费等相关处理)资产负债表日,企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税。借:所得税费用贷:应交税费—应交所得税...