...有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函
(2)补充说明未回函客户数量较多的原因、替代核查程序具体内容,前二十大未回函客户的替代核查具体情况。对于2023年回函不符事项,补充说明发函及回函金额、验收日期、确认收入日期、开票日期、客户入账日期并进一步分析说明回函差异的合理性。请保荐机构提供客户收入函证、2023年度第三季度和第四季度收入确认相关核查底稿。
瑞纳智能设备股份有限公司关于对年报问询函回函的公告
将劳务结算及验收单资料与公司生产销售周期对比分析等程序,判断客户在何时取得相关产品的控制权,复核公司供热节能产品收入确认的具体方法是否符合企业会计准则规定,核查公司收入确认相关的资料与生产销售周期
荣鑫智能回复申请新三板挂牌的第二轮问询函:公司回函相符金额及...
公司报告期内虽主要客户的回函不符比例较高,但通过对主要原因为外销时间性差异、客户不核对暂估金额这两类回函进行分析后,并不存在实质性回函差异金额,通过调节后,均可以对函证金额进行确认。项目组通过北京证券交易所网站查询发现,2023年9月15日在北交所上市的万德股份(证券代码:836419),2020年度、2021...
浙江省财政厅行政处理决定书
十五、投诉调查处理阶段,本机关于2023年12月15日向北京市经济和信息化局发出《浙江省财政厅关于协助开展中经网数据有限公司中小企业认定的函》和《浙江省财政厅关于协助开展北京中经网软件开发有限公司中小企业认定的函》,北京市经济和信息化局、西城区发展和改革委员会于2024年1月11日送达回函:“北京中经网软件开发...
派诺科技:验收单不盖章、不回函、不配合走访,如何保证收入真实性?
2.以前我们也总结过,如果验收单没有盖章的情形下,该如何处理才能满足基本的财务核查的要求:①如果没有盖公章,可以盖合同章、财务章等其他章;②如果没有盖章,那么是否后续可以补盖章;③如果不能补盖章,那么是否有相关有权人员的签名确认,供公司可以提供内部审批流程或者外部说明文件,证明这个人确实有权限对这些问题...
北京晶品特装科技股份有限公司 关于2024年第一季度报告的更正公告...
(3)说明存货盘点程序及盘点结果,存货盘亏或报废的情况及合理性,包括盘点范围、地点、品种、金额、比例等,重点说明是否存在账实差异及处理结果、对于发出商品的盘点方式及情况、如何保证发出商品盘点的完整性以及如何识别确认发出商品和直接解缴军方产品的权属情况,结合年审会计师的监盘程序、监盘比例及监盘结果,说明获取...
...关于2023年年度报告的信息披露 监管问询函的回复公告(下转D66版)
1、执行分析程序,结合产品类型、项目情况、客户结构、同行业对比等维度,对营业收入及毛利率进行分析;2、了解公司与主要客户的基本情况,历史合作情况,分析销售金额变动原因及其合理性;3、了解同行业可比公司的坏账准备计提政策以及账龄结构,与公司进行比较,分析差异原因;4、了解公司的信用政策,检查销售合同有关信用政策的...
...股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管问询函的回复公告
2023年,同行业各公司境内外收入金额、毛利率情况相差相对较大,主要系各公司细分业务类型及客户有所差异所致。总体而言,从收入占比来看,水晶光电、五方光电和美迪凯境外收入占比均在60%以上,与公司差异不大;从境内外毛利率差异来看,除水晶光电境内外毛利率差异不大外,五方光电与美迪凯境外收入毛利率均大于境内收入毛...
IPO现场检查,严格程度超乎想象!|审计|底稿|函证|财务_网易订阅
试算平衡表中未审数据与发行人确认或提供的未审数据期初、期末均存在多项差异,部分询证函内容填写错误、部分询证函索引号对应的单位与往来函证统计表不一致、未合理解释回函差异,原材料盘点表记录数据出错,审计工作底稿中累计折旧测算数与报表审定数存在差异且未合理解释,预付账款项目审计证据不充分,临时借用或实习...
...申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函的回复(修订稿)
证金,故存在应付票据余额,在进行最低现金保有量时未考虑该等票据融资情形。????注??4:上表中??2023??年??1-9??月的相关计算已将营业收入、营业成本进行年化处理。????如上表所示,公司存货周转期平均值为??121.60??天,应收款项周转期平均值...