奂熹说税|购入或租入固定资产、不动产,进项税怎么抵?无形资产呢?

对于固定资产和不动产的情形,因为是按期支付租金,相对来说好处理,但如果是租金提前支付取得发票,已经抵扣了相关进项,还是要注意也要把相关进项转出,这里可以考虑为权责发生制的办法,例如10月支付了第四季度租金并抵扣了进项,但是11月改变了用途,那么11、12月的租金相应的进项就要做转出了。四、结束语固定资产、无...

公车未做进项税抵扣,全额入固定资产,现在变卖,增值税怎么计算

取得固定资产的进项发票可以抵扣是从2009年1月1日开始的,至今已经十多年了,企业出现固定资产进项税没有抵扣的情况,应该都是属于按税法可以抵扣而没有抵扣的情况。如果是由于第二种情况,企业财务人员对税收法律法规规定不了解,而没有抵扣进项税,进项税全部计入了固定资产中,如果发联的抵扣联还完好保存在的话,可以试...

四问答两案例,带您了解增值税进项划分抵扣常见问题

根据财税〔2016〕36号文件,已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、劳务、服务,发生不得抵扣情形(简易计税方法计税项目、免征增值税项目除外)的,应当将该进项税额从当期进项税额中扣减;无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应扣减的进项税额。四、固定资产、无形资产或者不动产发生应进项税额转出的情形应如何...

进项税额划分抵扣常见方法

根据财税〔2016〕36号文件,已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、劳务、服务,发生不得抵扣情形(简易计税方法计税项目、免征增值税项目除外)的,应当将该进项税额从当期进项税额中扣减;无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应扣减的进项税额。

我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略、税负总结

特殊情况:纳税人购入或租入的固定资产、不动产及购入的无形资产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。不允许抵扣情形汇总3、常见的进项发票有哪些?4.取得增值税专用发票如何抵扣及账务处理...

一般纳税人出售使用过的固定资产如何计算缴纳增值税?能否开具专票?

2007年11月份购进的固定资产，早于固定资产纳入增值税进项税额抵扣时间，增值税一般纳税人销售其按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，适用简易计税(www.e993.com)2024年12月19日。可根据是否需要开具增值税专用发票，按照不同征收率计算缴纳增值税。如果不开具增值税专用发票，可以适用3%征收率减按2%计算，应纳税额=含税销售额/（1+3%）*...

转让二手车的税务处理

固定资产处置,账务上需要通过“固定资产清理”科目核算,最后根据该科目余额结转到“资产处置损益”或“营业外收支”科目来计入当期损益并进行所得税纳税申报4.按买卖合同缴纳印花税,税率为0.03%,2027年12月31日以前,对增值税小规模纳税人减半征收。小规模纳税人中的个体工商户书立的动产买卖合同不征收印花税。

增值税发票64个实务问题

按以下方法处理:购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用...

变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|增值税_新浪财经_新浪网

固定资产减值准备(如有)贷:固定资产2.支付或发生清理费用:借:固定资产清理应交税费-应交税费(进项税额)(如有)贷:银行存款等3.出售:借:银行存款等贷:固定资产清理应交税费-简易计税(按照优惠后应交税额)4.结转:借:固定资产清理贷:资产处置损益(可能在借方)...

业务招待费,聪明的财务这样操作

1、用于招待财税(2016)36号附件1第二十七条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性...