暂估入账应该怎么做?税局明确了!11月起,都按这个来!
(3)需要发票作为税前扣除凭证的暂估入账,只要在次年5月31日前收到了发票,就不影响税前扣除。(4)不需要发票作为税前扣除凭证的暂估入账,但是需要实际支付的,比如上年度计提的工资和年终奖等,只要在次年5月31日前实际支付(发放),就不影响税前扣除。03暂估入账税务上应该怎么处理?会计上做了暂估入账,但由于发票...
【发票报销管理知识】收到异常增值税扣税凭证该如何处理?
已经申报抵扣增值税进项税额的,除另有规定外,一律作进项税额转出处理。(二)尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的:除另有规定外,暂不允许办理出口退税。已办理出口退税的:适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的,应根据列入异常凭证范围的增值税专用发票上注明的增值税额作进项税额转出处理;...
小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
也就是说,纳税人有销无进,申请注销不予受理,需要补充进销记录,提供成本进项发票以及情况说明等资料进行审查。又有一小规模纳税人收到了税务局的风险提醒:小规模纳税人有销无进,未提供任何进项发票!请联系主管税务机关处理!综上所述,小规模纳税人,不存在增值税抵扣,进货也是需要取得发票的。01注意了!小规模...
暂估的成本一直没有发票怎么办?税局回复了!
(3)需要发票作为税前扣除凭证的暂估入账,只要在次年5月31日前收到了发票,就不影响税前扣除。(4)不需要发票作为税前扣除凭证的暂估入账,但是需要实际支付的,比如上年度计提的工资和年终奖等,只要在次年5月31日前实际支付(发放),就不影响税前扣除。03暂估入账税务上应该怎么处理?会计上做了暂估入账,但由于发票...
如何知晓组织的每一笔账目?组织的财务风险如何管控?
在发票认证前进行发票状态的有效性校验;发票入账后出现的作废/红冲,及时将发票标记为异常,并自动触发对应的发票换开/异常处理流程。4进项发票认证控制,规避销方风险销方企业是否有风险?建立供应商库并定期评审供应商资质与信誉;认证之前统一进行进项发票的销方风险检查校验,包括诉讼风险、资金风险、信誉风险等。
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理(www.e993.com)2024年7月14日。暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入...
【12366问答】开票、入账、银行账号信息变更,关于数字化电子发票...
公司的法定代表人或者财务负责人登录电子税务局,依次点击我要办税-开票业务-蓝字发票开具,进入页面后点击身份认证频次设置,即可进行修改。具体操作如下:(一)登录电子税务局,依次点击我要办税-开票业务;(二)点击蓝字发票开具,再点击身份认证频次设置;(三)在身份认证频次设置...
紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
也就是说,纳税人有销无进,申请注销不予受理,需要补充进销记录,提供成本进项发票以及情况说明等资料进行审查。又有一小规模纳税人收到了税务局的风险提醒:小规模纳税人有销无进,未提供任何进项发票!请联系主管税务机关处理!综上所述,再次提醒大家,小规模纳税人,不存在增值税抵扣,进货也是需要取得发票的。
有了数电票,税控盘也未注销,发票怎么红冲?10个数电票问题,税局...
确认单传递到购买方,购买方登录平台确认后,销售方就可以用数电发票红冲这张税控发票了。解决办法二:销售方不注销税控设备,再申请领用一份税控专票如果税务局还批准可以领用的话,直接领用一张纸质发票到税控设备中开具红字发票即可。02税控盘已注销,以前的发票想红冲怎么办?
“体外循环”的进项税额能否抵扣
在讨论账外经营所涉及的进项税额如何抵扣之前,需要先明确增值税进项税额抵扣的必要条件。按照增值税现行政策规定,进项税额抵扣,必须符合法定的抵扣范围;取得合法有效的扣税凭证;按规定认证确认、稽核比对并申报抵扣。(一)符合法定的抵扣范围进项税额直接影响应纳税额的计算,但并非购进货物、劳务、服务、无形资产、不动...