企业零申报被罚338万!税局已明确!2024年企业零申报标准,大改!
正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。误区三:企业长期亏损,企业所得税可零申报正确做法:企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果当年做了企...
为抵扣无真实交易销项税额虚开增值税专用发票的行为应当如何定性?
虽然某甲商贸公司用虚开的进项发票认证抵扣,但由于其开具的销项发票未实际发生商品流转和未产生真实的商品增值,也就没有缴纳增值税的事实基础,不缴纳这部分税款不会给国家造成实际的税款损失,而且现有证据不足以证实所抵扣的销项发票中包含有因存在真实交易而应当缴纳增值税的情况,因此认定某甲商贸公司具有骗取税款目的、...
紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
也就是说,纳税人有销无进,申请注销不予受理,需要补充进销记录,提供成本进项发票以及情况说明等资料进行审查。又有一小规模纳税人收到了税务局的风险提醒:小规模纳税人有销无进,未提供任何进项发票!请联系主管税务机关处理!综上所述,再次提醒大家,小规模纳税人,不存在增值税抵扣,进货也是需要取得发票的。01...
2023年建筑业增值税进项税率抵扣手册及抵扣攻略
电网公司直接开具的电费增值税专用发票可以抵扣;租赁房屋和施工现场业主的电表,应从出租方或业主方取得增值税专用发票,抵扣进项税。度川君注:如果与建设方共用水电表产生的水电费,多地税务有答复,施工企业可以从建设方取得增值税专用发票,抵扣进项税并税前扣除。因不符合分割单使用情形,切不可以分割单形式处理。具...
即日起,这是增值税新版税率表和抵扣方式!
注意,认证期限有新规定:增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限啦,会计们再也不用担心发票过期了。三、判断是用于可抵扣进项税的项目会计收到发票,要思考一下它的用途是什么,因为税法中明确规定了不允许抵扣进项税...
案例研究 | 虚开增值税专用发票用于抵扣无真实交易销项税额的行为...
合慧伟业公司将上述天正博朗公司和恩百泽公司开具的进项发票全部认证抵扣(www.e993.com)2024年8月14日。天正博朗公司、恩百泽公司在给合慧伟业公司虚开增值税专用(进项)发票交易过程中,获取非法利益共计475万元。裁判结果北京市西城区人民法院于2018年12月5日作出(2018)京0102刑初153号判决,认定被告合慧伟业公司、天正博朗公司、恩百泽公司均构成...
【涨知识】收到异常增值税扣税凭证该如何处理?
1.异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额70%(含)以上的;2.异常凭证进项税额累计超过5万元的。二、取得异常凭证该如何处理?(一)尚未申报抵扣增值税进项税额的,暂不允许抵扣;已经申报抵扣增值税进项税额的,除另有规定外,一律作进项税额转出处理。(二)尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口...
数电票发票额度不够了怎么办?看完不懂你来找我!
一、遇到金额较大的交易,想临时调增一下发票赋额额度怎么办?这种情况两种处理方式:1,首先,系统会根据纳税人的税收风险程度自动调整,对于风险较低的试点纳税人,开具发票金额首次达到开具金额总额度一定比例时,电子发票服务平台当月会自动临时增加一次开具金额总额度。
2023年10月税收相关热点问答
(一)尚未申报抵扣增值税进项税额的,暂不允许抵扣。已经申报抵扣增值税进项税额的,除另有规定外,一律作进项税额转出处理。(二)尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的,除另有规定外,暂不允许办理出口退税。适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的,应根据列入异常凭证范围的增值税专用发票上注明的...
...关于《国家税务总局山东省税务局关于开展全面数字化的电子发票...
试点纳税人通过实人认证等方式进行身份验证后,无需使用税控专用设备即可通过电子发票服务平台开具数电票、纸质专票和纸质普票,无需进行发票验旧操作。其中,数电票无需进行发票票种核定和发票领用。试点纳税人可以选择电子发票服务平台或者增值税发票管理系统其中之一开具纸质专票、纸质普票。其中,试点纳税人选择通过电子发票...