一般纳税人怎么转为小规模纳税人
符合以下任一条件的一般纳税人可以向主管税务机关申请转登记为小规模纳税人:转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)累计销售额未超过500万元转登记日前连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元重要提示:销售额的计算应遵循《增值税一般纳税人登记管理办法》的规定。2.2销售额计算...
【涨知识】一般纳税人遇到企业迁移或资产重组等情况,留抵税额如何...
涨知识一般纳税人遇到企业迁移或资产重组等情况,留抵税额如何处理?转自:上海税务2024-05-1612:07:47供稿、制作:栾俊涵
【涨知识】一般纳税人遇到企业迁移或资产重组等情况,留抵税额如何...
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没有收入就可以零申报?税务局明确!这种行为,纳入重点监管!
正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。误区三:企业长期亏损,企业所得税可零申报正确做法:企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果当年做了企...
增值税会计科目设置思维导图
7.增值税留抵税额7.1.核算兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人,截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税制度规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额。8.简易计税8.1.核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴...
集成电路、工业母机、先进制造业企业增值税加计抵减政策即问即答...
答:《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(2023年第1号)规定,符合规定的生产、生活性服务业纳税人,应在年度首次确认适用加计抵减政策时,通过电子税务局或办税服务厅提交《适用加计抵减政策的声明》(www.e993.com)2024年10月17日。不同于生产、生活性服务业增值税加计抵减政策,三项加计抵减政策均采取清单管...
一般纳税人允许转小规模后,会计人员必须关注的6笔会计处理!
符合条件的一般纳税人转为小规模后,之前留抵增值税假如3万元,应做进项税额转出,计入公司成本费用。借:原材料/库存商品/主营业务成本/管理费用等3万元贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)3万元会计处理二符合条件的一般纳税人转为小规模后,之前未交增值税假如3万元,建议应转入“应交税费-应交增值税”...
一般纳税人转登记为小规模纳税人,未抵扣完的留抵税额如何处理???
我公司由一般纳税人转登记为小规模纳税人时,尚有未抵扣完的留抵税额,请问如何处理?答:根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条规定,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
增值税一般纳税人取得退还的留抵税额后,若当期又产生新的留抵...
答:增值税一般纳税人取得退还的留抵税额后,又产生新的留抵,要重新按照退税资格条件进行判断。特别要注意的是,“连续六个月增量留抵税额均大于零”的条件中“连续六个月”是不可重复计算的,即此前已申请退税“连续六个月”的计算期间,不能再次计算,也就是纳税人一个会计年度中,申请退税最多两次。
大成方略答疑-转登记后留抵税额应计入的会计科目及报表如何列示
我公司准备从增值税一般纳税人转登记为小规模纳税人,转登记后,没有抵扣完的增值税留抵税额应计入哪个会计科目?资产负债表应如何列示?大成方略:《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第五条规定,转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续...