财务票据审计的重点??及注意事项

主要审计被审计单位的收支是否全额入账,有无坐支收入的问题。三、注重票据缴销情况审计按照现行的票据管理方式,各单位、部门和个人向票据主管部门(一般由单位财务部门主管)领用票据、收取有关费用后,只有将使用的票据交给票据主管部门,其使用票据收取的收入才能入单位账内核算。票据缴销是财务管理的一个重要环节,若票...

国联股份:财务相关问题已多次澄清,立案调查工作依旧在进行,与监管...

公司回答表示：关于财务相关问题公司已多次通过上交所的问询函予以澄清和说明，立案调查工作目前依旧在进行过程中，公司也与监管部门保持密切和有效的沟通，争取事情早日结束，一切结果还请投资者以监管部门出具的为准。本文源自：金融界AI电报作者：公告君

规范基层单位财务收支管理的审计建议

有的因财会岗位专业人才配置不足,导致人员职责不明确,业务部门和财务部门之间的信息对接不及时,关键岗位人员离岗存在工作交接不清和相关资料丢失等情况;有的随意使用或混用会计科目,造成会计信息失真,直接影响财务管理的效果;有的债权债务长期不清理、不结算,挂账依据不充分,会计资料移交不完整,致使一些往...

纪委巡察反馈财务问题的整改典型案例20例

整改措施:(1)责令相关单位主要负责人作出书面检查,认真开展财务管理问题专项整治,建立了清单台帐,逐一查证,对涉及个人违规发放的津贴补贴和差旅补助对照财务报销凭据,按时逐人逐项进行清退,对局机关和所属单位2014年4月违规发放的优秀卷宗奖4300元,优秀调研报告11000元、2015年-2019年以来违规发放春节、清明节、端午节、...

采购审计访谈:各部门100个问题提纲清单(收藏)

以下是基于梳理分享的采购审计通用性访谈问题提纲(100个),可供参考,需要提示的是,小伙伴们一定要结合单位及审计项目实际情况和特点,根据需要进行调整、细化,不可简单生搬硬套。一、采购部门(38个)请介绍贵部门的组织架构、人员及职责分工情况。贵部门制定了哪些采购相关的制度、手册文件?(为获取资料做准备)...

财政部:进一步提升政府部门财务报告编制质量

二、进一步提升政府部门财务报告编制质量(一)查实编制主体(www.e993.com)2024年11月15日。全面梳理应纳入部门财务报告编制范围的单位清单,及时在预算管理一体化系统中维护单位基础信息,将部门所属行政事业单位、与同级财政部门有预算拨款关系的社会团体全部纳入编制范围。按照《财政部办公厅关于进一步明确政府部门财务报告编制合并范围的通知》(财办库〔...

新形势下行政事业单位财务管理创新研究

一是缺乏专门的资产管理组织。我国很多行政事业单位内部未设置专门的资产管理部门,资产的管理及采购都由业务部门的岗位人员兼任,由财务会计部门人员进行财务系统的录入,而缺乏对资产核验、盘点等资产管理程序,导致资产管理存在账实不符的问题。二是资产管理与财务管理系统未相互衔接。行政事业单位的财务系统没有资产管理模...

...省人民银行、省审计厅、省纠风办关于清理整顿基金会问题的处理...

(二)基金会应配备有上岗资格的专职或兼职财会人员,使基金会的帐目达到规范化。(三)省民政厅、省人行等部门要做好对基金会突出问题的甄别审核和组织处理工作,逐个向各有关基金会发出通知,提出处理意见,限期改正。各业务主管部门必须加强对所属基金会的整改落实工作的督促检查。省审计厅将派员对省体育基金会、省扶...

审计发现国有企业3类13项共性问题及审计建议

有的国企财务报销资料由指定的工作人员签字,部分人员并不清楚报销事由的发生和经过,只是按照固定流程签字,内部监管缺失。二、审计建议(一)主管、监督相关部门要加强沟通协作,履职尽责国资主管部门完善监管方式,以管资本为主加强国资监管,厘清国资监管部门与国有企业间权责边界,建立权责清单,清单外事项由企业依法自主...

...设备股份有限公司关于山东证监局行政监管措施决定书相关问题的...

公司高度重视此事项,及时向公司全体董事、监事、高级管理人员及相关部门人员进行了通报、传达,并就《决定书》所提出的相关问题进行全面梳理,同时结合公司实际情况,就《决定书》中提出的问题和要求切实进行整改。现将公司具体整改情况报告如下:一、公司存在的问题...