IPO前夜紧急调整:研发费用“挤水分”,因研发人员从事研发活动当天...

1、获取发行人现金日记账、公司流水、现金交易明细等资料,访谈发行人财务负责人和关键管理人员,了解现金交易和第三方回款的合理性;2、查阅发行人的会计政策及内部控制制度,检查银行取现、存现的相关单据,检查现金交易客户的合同、发票、签收单等,确认现金交易的可验证性;3、获取报告期内与发行人发生现金交易的客户...

财务管理规定

银行预留印鉴由财务部门两人分开管理。第十三条帐薄和记账凭证。(一)财务部门应设立总账、明细账、银行日记账和现金日记账。(二)所有填制好的记账凭证,都必须经过其他会计人员审核。在审核记账凭证过程中,如发现记账凭证填制有误,应当按照规定的方法及时加以更正。只有经过审核无误后的记账凭证,才能作为登记账簿的...

三明市局四项措施规范直属单位食堂管理工作

一是严格执行不相容职务相分离。加强食堂管理人员力量,食堂采购、验收、出纳等分岗位安排人员,强化各个岗位之间的相互制约。二是加强日常监管。食物采购票据由经办、验收、复核等人员签名,并逐笔登账,形成每日购买流水清单。食堂出纳按原始单据逐笔登记现金日记账,做到日清月结。三是规范票据使用。大宗物品采购通过询价等招标...

财政部关于印发《金融资产管理公司会计制度

1.债务单位以现金清偿债务,公司应按收到的现金,借记“现金”、“银行存款”等科目,按已计提的特别呆账准备,借记“贷款呆账准备--特别呆账准备”科目,按收到的现金低于重组债权账面价值的差额,借记“债权重组损失”科目,按待处置贷款及待处置贷款应收利息的账面余额,贷记本科目和“待处置贷款应收利息”科目。公司收...

股权转让中阴阳合同的效力如何认定

提供的现金日记账也不是合法的现金日记账，只是部分现金支出流水账，没有借方记账，没有入款的依据不可能有支出记载。即使流水账本身也无法反映真实情况。2.真实性不认可。只提供了部分现金支出流水账，无法反映公司的业务资金往来的全貌。而且证据1反映的其他大额支出也并没有记载在流水账中，可见公司的真实收入和支出...

湘江资产、招商平安、江西金资等多家地方AMC正在招聘

资金管理岗:负责资金管理工作(www.e993.com)2024年11月29日。包括但不限于办理现金收付、银行结算,登记现金日记账、银行存款日记账、资金回收台帐等;负责银行账户开立、撤销、变更管理;保管库存现金及各种重要凭证,领购、开具收据及发票等,登记各种重要凭证领购、使用、结存情况;负责财务共享中心单据审核,增值税发票抵扣勾选确认;负责组织报送资金计划...

“IPO内部控制”实务问题及案例分析|财务|审计|企业会计准则|ipo...

(1)说明会计基础工作规范性情况,是否符合《创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》第十一条的发行条件,记账凭证缺乏附件的原因,审计调整及差错更正未入账的原因,相关内控缺陷发生的原因。公司按照《会计基础工作规范》(中华人民共和国财政部令第98号)的要求对比列示如下:...

关于审计发现11项问题的整改报告

审计人员实地盘点现金发现,工投公司财务总监负责现金管理,登记现金日记账,另一名财务人员负责登记银行存款日记账,该两名财务人员同时也登记其他非货币资金账簿,相关职权划分不清晰,不相容职务未完全分离。整改情况:已整改。已经明确了财务人员的具体职权,对立职权由不同人员负责。严格按照国家财务制度的相关规定进行财务...

职务犯罪案件的查账可从五方面着手

一、查看现金日记账,看有无收入不入账或截留收入的情况查现金日记账要结合文件资料以及该单位的现金来源,连续查看几年的账务,重点注意其他业务收入、营业外收入,结合开具的各种收入发票,查清发票有无头大尾小、收入不入账或少入账以及是否有账外账的情况。在查账时,应将所有已使用过的发票和收据的存根联都收集起来...

深圳欧菲光科技股份有限公司

(1)现金及银行存款管理不规范,公司出纳未及时登记现金日记账、以电子表格方式登记银行存款日记账,存在随意更改而无法留痕的风险;银行支票领用登记未按票据号码连续登记,不易核查支票领用的完整性和真实性。整改措施:在知悉相关问题后,财务中心立即补登未及时登记的现金日记账,并要求出纳人员每收或支一笔现金后立即登...