上游走逃,发票被认定为虚开、异常凭证怎么办可以不做进项转出?
进项税金大于销项税金的,还应当调减其留抵的进项税款。1.12利用虚开的专用发票进行骗取出口退税的,应当依法追缴税款,处以骗税数额五倍以下的罚款。1.2已接收虚开发票但未抵扣1.21纳税人取得虚开的专用发票未申报抵扣税款,或者未申请出口退税的应当依照《中华人民共和国发票管理办法》及有关法规,按所取得专用发票的份...
大家好,我叫增值税!这是我最新最全的税率表!
按月10万元或按季度30万以下,开具普通发票的部分免增值税:借:应交税费-应交增值税贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)开具专用发票的部分征税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款按月10万元或按季度30万以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:借:应交税费-应交增值税...
【关注】六问答,带您了解增值税进项转出常见问题!
供稿:周静一制作:张丽继续滑动看下一个轻触阅读原文上海税务向上滑动看下一个原标题:《关注六问答,带您了解增值税进项转出常见问题!》阅读原文
现金流紧张……留抵退税直达快享,为企业“松一口气”!
增值税留抵退税,顾名思义就是对增值税留抵的(进项)税额进行退还。成都东部新区税务局税政科副科长胡伟介绍,根据增值税的链条抵扣机制,应纳税额等于当期销项税额减去当期进项税额,即一家企业在购买原材料或者设备时取得了进项税,然后卖出产品后需缴纳销项税,如果进项税大于销项税,应缴增值税就为“负数”。“...
怎么合理的减少增值税 缺进项票怎么解决
1、及时取得和认证增值税专用发票。确保供应商及时开具增值税专用发票,并在规定时间内进行认证,避免因过期导致无法抵扣。2、优化采购策略。选择合规的供应商,确保其能够提供合法、合规的增值税专用发票,从而最大化进项税额的抵扣。品为企服是一家专为中小企业提供服务咨询的现代服务企业,公司为客户提供财税一体化服...
增值税进项税额不得抵扣的情形及常见问题梳理
纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣(www.e993.com)2024年9月11日。问题二一般纳税人可以抵扣小规模纳税人期间取得的增值税专用发票吗?除特殊情况外,登记为一般纳税人之前取得的进项不得抵扣。此处所指的特殊情况为:纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,...
解读| 跨境电商卖家必知的出口退税
退:生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。三.出口退税需准备的材料、资格、形式与流程出口退税需要准备哪些材料?出口退税需要以下资料,包括采购合同,采购增值税专用发票,装箱单,代理报关委托书,报关单,销售合同,出口发票,形式发票以及物流提运单以及结汇水单或...
2023年9月税收相关热点问答
答:增值税:根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》(财税〔2023〕17号)规定:“一、自2023年1月1日至2027年12月31日,允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业(以下称集成电路企业),按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额(以下称加计抵减政策)。对适用加计抵减政策...
2023年10月税收税收相关热点问答
“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项...
进项税大于销项税怎么结转?
月底进项税大于销项税时,不用单独做分录,只需要将多余的金额留底即可,在月度终了时将当月未交增值税额从“应交税费--应交增值税”科目转入“未交增值税”科目,做如下会计分录:借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)...