税局紧急通知,数电票申报方式大改!11月起,这是最新最全的开票方及...
??情况二:受票方已进行用途确认或入账确认的,可由购销双方任意一方在电子发票服务平台(当受票方为非试点纳税人时,在增值税发票综合服务平台发起和确认)发起《红字发票信息确认单》,经对方确认后全额或部分开具红字数电票。需要注意的是,如果对方在发起红字发票开具流程后的72小时内未确认的,该流程自动作废,应重新...
【涨知识】收到异常增值税扣税凭证该如何处理?
纳税信用A级纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实,符合现行增值税进项税额抵扣、出口退税或消费税抵扣相关规定的,可不作进项税额转出、追回已退税款、冲减当期允许抵扣的消费税税款等处理。纳税...
有了数电票,税控盘也未注销,发票怎么红冲?
一、受票方使用电子发票服务平台,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字数电票。确认操作如下:(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。如...
数电票可以异地开具吗?刚刚!税局明确答复!
一、受票方使用电子发票服务平台,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字数电票。确认操作如下:(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。如...
数电票红冲疑难解答:部分红冲、红冲税控票、红冲已勾选……
(3)在购买方将蓝字发票确认用途或入账确认后,销售方才可以发起部分红冲;当购买方未做用途确认或未做入账确认,仅能由销售方发起全额红冲。三、我公司是销售方,开具了数电票,对方使用增值税发票综合服务平台已勾选,红冲如何操作?如果发票已经做了用途确认和入账确认,可由您(销售方)在电子发票服务平台发起《红字信...
增值税专用发票已经认证,对方却作废了,怎么办?
专家回复:这种情况认证后不能抵扣进项税额(www.e993.com)2024年9月11日。如果已经抵扣需要做进项转出处理。如销货方开出发票后,在防伪税控开票系统中作“作废”操作,且在抄报税和申报时按“作废”票处理的,购货方取得的发票抵扣联已认证的,不得抵扣进项税,也不得退回开票方。销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联,是不得擅自将...
增值税专用发票已经抵扣、认证等问题,订个活告诉你怎么办?
销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联,是不得擅自将已开具的专用发票作废的,否则会出现稽核比对不符。对于购货方已认证相符的增值税专用发票是不得退还给开票方的。贵公司应在系统中申请开具红字专用发票,然后根据开票方开来的红字发票后作进项税额转出,再由开票方重新开具蓝字发票给贵公司。除此之外...
慌了!发票已勾选抵扣,对方居然偷偷作废!11月起,企业必须这样做...
如何避免这种情况呢?因为销货方无法作废跨月开具的发票,所以,建议购货方尽量选择在收到发票后的次月初勾选认证,这样可以避免风险的发生。2税局明确!这5种情况下发票不能作废!3收藏!进项税抵扣攻略除了最常见的增值税专用发票可以抵扣外,最近出台了一系列的政策,规定了国内旅客运输服务、通行费等取得合法...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
2、辅导期纳税人,虽然目前还有辅导期纳税人的规定,但是实际上呢?以前发票认证后还有稽核,稽核相符出了通知书才能抵扣,现在增值税发票勾选平台,其实销售方在开具上传后就有稽核了,可以说稽核是实时的,一旦发票作废、红字,购买方都无法查询到需要勾选的发票...
不需要抵扣的专用发票是否需要认证?税局终于明确了!
不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。6、数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(通过税控开票),不需要等到纸质票开完才开数电票。对于试点纳税...