新变化:汇算清缴这些表无法更改?

更改方式:联系管理所更正上年度申报。6.A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》第8行“以前年度累计结转扣除额”数据来源:上年度本表第13行值。更改方式:联系管理所更正上年度申报。7.A106000《企业所得税弥补亏损明细表》以前年度第1列至第8列数据数据来源:弥补亏损台账。更改方式:联系管理所...

税局刚刚通知!11月征期定了!新增一个税+取消纸质火车票+残保金...

a、企业所得税汇缴申报表b、残保金申报表3、两者是否必须一致a、从职工人数来说(1)企业所得税的从业人数包括企业接受的劳务派遣用工人数,而残保金的人数中,首先,劳务派遣人员是属于派出方的,其次,以派遣方式接受残疾人在本单位就业的,人员归属由派遣单位和接受单位通过签订协议的方式协商确定归属,这也可能...

...必须申报,很多人忘记|工资|残保金|用人单位|企业所得税_网易订阅

预填数据取自2023年度企业所得税年报表“A105050职工薪酬纳税调整明细表”中的“工资薪金支出税收金额”,您可自行修改,请注意申报数据的准确性。就是这个栏次:1.上年在职职工人数:预填数据取自2023年度企业所得税年报表“A000000企业基础信息表”中的“从业人数”,您可自行修改,请注意申报数据的准确...

固定资产一次性扣除的12个要点及风险提示

①会计处理:2022年会计固定资产入账A设备金额为300万元,会计计提折旧=300÷10÷12×2=5万元。②税务处理2022年A设备固定资产一次性扣除,计税基础(历史成本)=300万元,税前允许扣除=300万元。③纳税调整金额=-300+5=-295万元。2.填写A105080表2022年度企业所得税汇算清缴时,A105080表第11行,填写如下表。同...

【平安证券】策略深度报告:高股息配置,A股还是港股?——红利策略...

对于A/港两地同时上市的公司,截至2024年3月底,A股公司平均股息率为2.9%,港股公司平均股息率为5.4%,是A股的2倍左右。第三,股息所得税收成本方面,A股持股一年以上为零税率,港股通个人投资者综合税率为20%-28%,港股通内地居民企业投资者持有H股满12个月免征企业所得税。对于A股投资,红利所得的扣税环节在最终卖出...

深市上市公司公告(3月1日)

2月29日,友邦吊顶(002718)发布公告称,2024年2月28日,公司通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式首次回购公司股份425000股,占公司目前总股本的比例为0.32%,回购成交的最高价为11.94元/股,最低价为11.53元/股,支付的资金总额为4996793.60元(不含交易费用)(www.e993.com)2024年12月19日。

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)有啥...

答:为便利民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠政策计算,将该事项由《减免所得税优惠明细表》(A107040)调整至《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000),并增加第38行“本年实际应补(退)所得税额”,用于计算享受优惠政策后实际应纳所得税额。

【小课堂】企业所得税汇算清缴ing,一文理清企业所得税年度纳税...

A公司在2020年度企业所得税汇算清缴申报时应在《企业所得税年度纳税申报基础信息表（A000000）》中“203-2海南自由贸易港新增境外直接投资信息”勾选“是”，并选择“产业类别”为“旅游业”，同时填报《境外所得纳税调整后所得明细表（A108010）》中的相关行次。变化2“209集成电路生产项目类型”项目1.表单...

企业所得税年度纳税申报表修订了,《境外所得纳税调整后所得明细表...

答:根据《财政部??税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号),新增“海南自由贸易港企业新增境外直接投资所得”部分,适用于填报海南自由贸易港企业新增境外直接投资所得免税政策有关情况。温馨提示:在填报该表之前,请您仔细阅读最新优惠文件。

【收藏】《A107040减免所得税优惠明细表》知识点讲解

1.一般企业季度预缴时,《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》中第10行“实际利润额”×10%的优惠金额填报在第13行“减免所得税额”。年度汇算清缴时,《企业所得税年度纳税申报表(A类)》中第23行“应纳税所得额”×10%的优惠金额填报在附表“A107040减免所得税优惠明细表”中第24行“广东横琴、福...