聚合支付的对账体系设计

第一种,无需处理的平衡账平衡账即完成聚合支付后,把各个分类账户的金额与其汇总账户的金额通过平衡试算公式调整为相等,或者说交易账单和对账文件满足平衡试算公式。平衡账一般不需要做处理,只需根据定时任务进行日结和试算平衡即可。第二种,需要处理的差错账差错账即完成聚合支付后,在记账过程中,由于会计核算方面出...

跟一群支付小伙伴做业财一体化的过程(三)

在手工做账的时代,试算平衡需要通过编制试算平衡表来检查结果,试算平衡表的格式如下,会包含所有科目的期初余额、本期发生额、期末余额。试算后,如果表格的2/3列、4/5列、6/7列的合计金额相等,说明试算是平衡的。系统自动进行试算平衡的检查,需要在每日日终批量处理完后,对上一日的余额和发生额按照上述的公式进...

0基础开启“支付之门”

54)试算平衡是指根据借贷记账法的记账规则和资产与权益(负债和所有者权益)的恒等关系,通过对所有账户的发生额和余额的汇总计算和比较,来检查账户记录是否正确的一种方法。55)结账结账是指会计期末将各账户余额结清或结转下期,使各账户记录暂告一个段落的过程。包括虚账户的结清和实账户的结清。4.银行类名词...

会计电算化中常见的作假手法

一、开发会计软件的常见作假手法1、设置"特别"程序。如有的系统,账户试算平衡时,将借方总数直接移到贷方,造成借贷永远平衡的假象,有的系统,固定资产为负数时,仍旧可以提取折旧。这样,无论单位怎样弄虚作假,会计核算的结果却永远"正确"。2、设置账套选择开关二、应用软件使用中常见的作假手法。在使用一些会计...