收藏!企业所得税汇算清缴攻略来了!
今天,小编带您了解企业所得税优惠政策及电子税务局汇算清缴申报操作。一、优惠政策梳理(一)小微企业所得税优惠:自2023年1月1日至2027年12月31日对小型微利企业应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。(二)研发费用加计扣除:企业开展研发活动中实际发生的研...
所得税汇算难?都是有套路的
这个步骤是所得税计算的关键,也是所得税汇算申报表填写的重要部分。第三步、也是最后一步,那就是计算所得税额了。在前面两步的基础上我们就可以按所得税税率计税了,我们的最终目的也就是算出来企业当期需要缴纳多少企业所得税,所以这步就是最后一步。所以,你看主表体现了所得税的计算方式,体现了所得税申报...
收藏!企业所得税年度汇算申报指南来了
4.根据企业财务数据,依次下拉填写《A101010一般企业收入明细表》《一般企业成本支出》《期间费用明细表》等各类明细表后点击保存。5.再次返回“汇算清缴一表集成”界面,点击生成报表。6.进入报表前,您需要再次确认《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》和《企业所得税年度纳税申报表填报表单》,确认...
工资是不是必须通过应付职工薪酬核算?
期间费用明细表很简单,其实就是按照你会计核算的结果来如实填写。甲公司2022年实际计入管理费用的职工薪酬100万,计入销售费用的职工薪酬200万,那么我直接填写即可。关键一张表就是职工薪酬支出及纳税调整明细表,这张表为什么出现?如果税法没有特殊规定,税法都认可你这部分费用,那么汇算也就不需要做任何处理,直接如实...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
企业所得税汇算清缴:送礼需要视同销售。除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:该表的数据,会自动带入到A105000纳税调整明细表。虽然这里是外购的,视同销售表填完,其实差额为0,但是也是需要填写的,这个也会作为后期计算业务招待费的扣除基数。
高新技术企业认定年审报告重点注意事项|财务|税务师|审计报告|...
d.研发费用(www.e993.com)2024年10月19日。首先关注年审报告里是否披露研发费用,若没有需及时补充,然后根据企业规模测算研发费用占比是否符合申报要求。同时横向比对研发费用专审、所得税年度汇算清缴(A104000期间费用表、A107010/12加计扣除相关报表、A107041高新技术企业优惠情况及明细表)的数据情况,保证数据的合理性,若出现数据差异需要在研发费...
汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!
企业所得税汇算清缴时,年度纳税申报表(A类)期间费用明细表A104000是根据“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”三个会计科目的明细账填列,不考虑税会差异。但客观上表中一些项目与所设明细账不尽一致,而且部分企业存在着明细账户设置不规范、核算内容不统一等问题,故要正确完整填列本表必须重新分类统计。
2017年版A类企业所得税年度纳税申报表发布!汇算清缴马上要用!
(A107042)等表单,调整了《期间费用明细表》(A104000)、《纳税调整项目明细表》(A105000)、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)、《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)、《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》(A107011)、《抵扣应纳税所得额明细表》...
...新收入准则和新租赁准则的相关企业填报企业所得税年度申报表之...
2022年度企业所得税汇算清缴正在进行时,对于执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的相关企业在填报申报表时有什么需要注意的地方呢?今天就来告诉你吧。一、基础信息表根据填表说明:“108采用一般企业财务报表格式(2019年版)”:纳税人根据《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕...
【关注】9个问答!了解企业所得税汇算清缴常见热点问题
9.研发费用加计扣除有关税收政策要点解析10.2021年度企业所得税汇算清缴,中小微企业有关税收政策要点解析11.超实用!2021年度企业所得税汇算清缴申报推出阶段性体检报告服务12.企业所得税税前扣除凭证热点问答13.企业所得税年度纳税申报表哪些表格进行了修订?合集来啦...