利润表的“税金及附加”与资产负债表里“应交税费”有什么区别

税金及附加”是利润表项目,“应交税费”是资产负债表项目这里很多同学可能都会说,当然啊,这谁不知道呢。但是这个可是决定两者区别的很重要一点。正因为“税金及附加”是利润表项目,所以其不能核算不影响损益的价外税增值税VAT。但是在“应交税费”项下却是要核算的。(2)“税金及附加”主要核算与企业自身经营利...

500万元以下固定资产可以一次性计入“管理费用”?税局提醒!

应交税费-应交增值税(进项税额)52(增值税税率13%)贷:银行存款4522.计提折旧每年计提折旧=400÷10=40万元,2024年计提6个月(注:投入使用月份的次月起计算折旧)为20万元。借:研发支出-费用化支出20贷:累计折旧20期末将“研发支出-费用化支出”转入“研发费用”科目。借:研发费用20贷:研发支...

四川川投能源股份有限公司2024年第三季度报告|股权|损益|股利|...

249,714,660.08应交税费109,149,331.4475,526,880.24其他应付款812,436,564.81922,076,190.96其中:应付利息24,456,739.5224,456,739.52应付股利81,720,996.7271,948,176.74应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债990,372,073.693,181,451,651.65其他流动负债...

变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!_手机新浪网

应交税费-应交税费(进项税额)(如有)贷:银行存款等3.出售:借:银行存款等贷:固定资产清理应交税费-简易计税(按照优惠后应交税额)4.结转:借:固定资产清理贷:资产处置损益(可能在借方)增值税纳税申报表填写:一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按2%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税及...

证券代码:000407 证券简称:胜利股份 公告编号:2024-011号

2.应交税费期末余额较期初余额减少,主要系期初应交税费本期缴纳所致。3.研发费用本期发生额较上年同期减少,主要系本年度公司研发工作进度安排所致。4.投资收益本期发生额较上年同期减少,主要系参股公司投资收益减少所致。5.经营活动产生的现金流量净额本期发生额较上年同期减少,主要系今年预收气款减少同时采购...

易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金购入基础设施...

易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金(以下简称“本基金”)发售并购入基础设施项目事项(以下简称“本次交易”),已由天健会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所完成对购入项目公司湖南益常高速公路开发有限公司的交割审计,并出具了上述购入项目公司的交割审计报告(详见附件:湖南益常高速公路开发有限公司审计报告-天...

审计笔记16.0 | 应付职工薪酬

友情提示1:薪酬的披露表大的计算逻辑:①表(1)薪酬分类中的短期薪酬、设定提存计划的填报金额等于后续表(2)表(3)的合计金额;②表(2)短期薪酬合计不等于纵向加和,因为其中社会保险费含其中项,所以不能简单将所有项目加和。二、应付职工薪酬的底稿流程...

应交税费审定表

应交税费审定表来源:编辑:计2009/09/2314:27:12字体:大小点击查看、下载应交税费审定表上一篇:应付利息审定表下一篇:其他应交税费测算表00分享到:推荐阅读行政事业单位巡察审计常见问题和整改制造费用分配方法有哪些?如何应用?房地产市场相关税收政策有哪些调整?账上欠老板的钱可以转...

应交税费实质性程序表

应交税费实质性程序表来源:编辑:计2009/09/0215:40:55字体:大小点击查看、下载应交税费实质性程序表上一篇:应付利息实质性程序下一篇:应付职工薪酬实质性程序00分享到:推荐阅读行政事业单位巡察审计常见问题和整改制造费用分配方法有哪些?如何应用?房地产市场相关税收政策有哪些调整?账...

汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!

防伪税控设备费和技术维护费填写在A104000表第9行第3列“管理费用-办公费”,实际抵减增值税时冲减管理费用,A104000表第9行第3列填写抵减后的金额。会计处理参考:缴纳时,借:管理费用贷:银行存款实际抵减增值税时,借:应交税费-应交增值税(减免税款)/应交税费-简易计税/应交税费-应交增值税...