【实用】一文了解500万元以下固定资产一次性扣除政策的税务处理

在填写上述纳税申报表时,一定要注意将会计财务报表的资产折旧信息填写进纳税调整表中,并留存以下资料备查:有关固定资产购进时点的资料(如以货币形式购进固定资产的发票,以分期付款或赊销方式购进固定资产的到货时间说明,自行建造固定资产的竣工决算情况说明等)。固定资产记账凭证。核算有关资产税务处理与会计处理差异的...

汇总纳税企业汇算申报时应报送什么材料?近期热点问答请查收

答:分支机构除报送《企业所得税年度纳税申报表》(只填列部分项目)外,还应报送经总机构所在地主管税务机关受理的《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》、分支机构的年度财务报表(或年度财务状况和营业收支情况)和分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明。6.我公司是汇总纳税企业,其中一个分支机构在年度中间结束经营,...

倒计时!企业所得税汇算清缴将在5月31日结束

江西省税务局提供了基于财务报表申报数据的智能预填服务,符合条件的纳税人申报时,系统会根据纳税人填报的财务报表自动获取利润表“营业收入”“营业成本”“利润总额”等项目,预填到企业所得税年度申报表单对应行次。建议纳税人提前申报年度财务报表,便可享受丰富的预填报服务。2.汇算清缴申报风险提示纳税人在汇算清...

"注意:两项关键税务申报即将截止,务必在3月31日之前完成!"

点击左侧的年度汇缴申报进入申报表填写主界面,在“收入、费用信息”填写公共信息。若该税款所属期已有申报成功或待反馈的明细记录,则收入、费用信息不允许修改。第四步:报表保存成功后,可进行申报表报送。点击左侧网上报税—网上申报,进入申报表报送界面,勾选报表记录后点击发送申报按钮进行...

新租赁准则下使用权资产账务处理及税会差异纳税调整与填报方式的...

(一)第一步,填写《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,第二步:填写《A105000纳税调整项目明细表》如下图:鉴于现阶段,税法尚未对新租赁准则中的使用权资产有任何的界定,因此在实务代理中,有些企业将使用权资产税会差异的纳税调整在A105000《纳税调整项目明细表》第45行“六、其他”中填列。

其他收益没有栏,汇算清缴不用填

我们在做企业所得税汇算的时候,整体的思路就是间接法,就是在我们财务报表的基础上进行纳税调整后算出应纳税所得额,然后以这个计算应交所得税(www.e993.com)2024年12月20日。所以,我们看到申报表主表A100000第一部分,就是直接反应我们财务报表的数据,填写规则就是如实照搬财务数据即可。

国家税务总局关于《特别纳税调整实施办法》公开征求意见的通知

第一条为规范特别纳税调整管理,根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称企业所得税法)、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下简称企业所得税法实施条例)、《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称税收征管法)、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(以下简称税收征管法实施细则)以及我国政府与有关...

税局是怎么查企业的?税局从哪些数据中分析发现涉税疑点?2022严查...

纳税申报数据是企业对外报送的资料,数据相对真实与公允,通过纳税申报数据的比对以及与财务报表数据的比对分析可以窥探出企业存在的一些涉税风险。举例来说:(1)企业所得税年度纳税申报表营业收入额与增值纳税申报表销售额的比对企业所得税中营业收入小于增值税销售额的部分超过10%,可能存在少记、漏记收入、延迟确认...

不延期!这件事5月31日前务必完成!财务马上转给全体员工!

先申报财务报表年报,进入财务报表填写界面,系统根据企业的财务制度备案信息及税务登记信息生成不同类别的财务报表,可以按照填表总览的表单进行填写后点击保存。提示:利润表中“本期金额或本年累计金额”填列本年度累计金额,“上年金额或上期金额”填列去年同期累计金额。

私车公用、汇算清缴、以前年度损益调整……近期财加热点问答汇总

第25行“专项用途财政性资金用于支出所形成的费用”:根据《专项用途财政性资金纳税调整明细表》(A105040)填报。第3列“调增金额”填报表A105040第7行第11列金额。A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表涉及专项用途财政性资金同时填写《A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》(注意:本表对不征税收入用于费用...