税局刚刚通知!零申报12个月将重点关注!印花税是高风险税种!
正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。误区三:企业长期亏损,企业所得税可零申报正确做法:企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果当年做了企业所...
一般纳税人跨区域建筑服务增值税申报表填写方法及申报说明
表中的数据本月数栏次:销售额、销项税额、进项税额以及上期留抵税额是从附表中提取出来的,第28栏次异地预缴抵减的税款14208.31元需要手工填写上去,这里需要注意预缴的税款不一定都是要在当期抵减完的,有时候还要考虑到企业要不要向税局交税的问题,所以要根据实际抵减的税额去填写。主表这里的数据和附列资料...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
月末增值税计算,(销项税额+进项税转出)-(进项税额+上期留抵税额)=(0+100)-(0+100)=0。科目上,应交增值税科目余额就是0了,4月所属期申报表填写如下:主表:附表2附表53、2022年5月,公司实现销项税100,无进项。分录如下,注:这里分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。销售:借:银行存款100贷:...
??加计抵减申报及账务处理案例详解
当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额=0+10-0=10万元。申报表填报:《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明第5列“本期实际抵减额”:反映按照规定本期实际加计抵减额,按以下要求填写。若第4列≥0,且第4列<主表第11栏-主表第18...
再见了,零申报!税局通知:无税不申报要来了!
正确做法:虽然没有取得销售收入,但是存在进项税额,如果该纳税人因未发生销售办理零申报,未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。
留抵退税,千万别计入营业外收入!这才是正确的操作方式!
??1、打开增值税及附加税费申报表附列资料(五)(附加税费情况表)(www.e993.com)2024年7月25日。??2、确认“当期新增可用于扣除的留抵退税额”是否为上期申请的留抵税额(小编选取的企业,4月申请的留抵税额为388407.55元,5月需缴100000元增值税,以上数据均为系统自动带出)
出口退税热点问题汇总01
步骤2:点击“我要办税”→“出口退税管理”→“出口退(免)税申报”→“免抵退税申报”→“在线申报”→“确认汇总表”填写“纳税表不得抵扣累加”和“期末留抵税额”,点击“确认”;步骤3:点击“我要办税”→“出口退税管理”→“出口退(免)税申报”→“免抵退税申报”→“在线申报”→“退税申报”点击...
最新总局:回答增值税加计抵减政策21问
答:43号公告等文件规定,适用加计抵减政策的企业,“可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提”。纳税人申报时,应将计提的加计抵减额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第2列“本期发生额”中。
...应该在哪个时间点冲减期末留抵税额?具体如何填写增值税申报表?
具体如何填写增值税申报表???热点问答:企业在非货币性资产捐赠过程中发生的运费、保险费、人工费用等相关支出,是否可以在企业所得税前扣除???热点问答:企业外购符合固定资产或无形资产确认条件的软件,其折旧或摊销年限最短为几年???热点问答:离婚析产取得房屋,现要将该房屋转让给他人,应如何确定购房时间...
实操干货!期末留抵税额退税后申报表填写案例!
期末留抵税额退税后申报表填写案例!案例:某企业为增值税一般纳税人,2019年3月税款所属期“期末留抵税额”为100000元,2019年4月至2019年9月税款所属期“期末留抵税额”均大于100000元,2019年9月税款所属期“期末留抵税额”为700000元;该企业符合增值税期末留抵税额退税政策,2019年10月征期内向主管税务机关申请...