财税之声|一文读懂如何享受软件产品即征即退优惠事项
1.纳税申报表的填写:进入四川电子事务局→我要办税→税费申报及缴纳→增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)→首先填写附表一中第6行列即征即退项目第9竖列(如图一所示)→再填附表二(进项税额明细表,如图二所示注意:有无进项税额转出情况)→再填主表(如图三所示)主表填写需要注意:一般在销项表(即附...
增值税进项税额的7个分摊方法
七、出口企业既有适用免抵退项目,也有即征即退、先征后退项目的,须按销售额占比计算用于增值税即征即退或者先征后退项目的进项税额出口企业既有适用增值税免抵退项目,也有增值税即征即退、先征后退项目的,增值税即征即退和先征后退项目不参与出口项目免抵退税计算。出口企业应分别核算增值税免抵退项目和增值税...
嵌入式软件产品 增值税即征即退项目
总的来说,嵌入式软件产品增值税即征即退政策是国家为鼓励企业技术创新和产业升级而推出的一项重要税收优惠政策。企业在享受政策优惠的过程中,需要确保申请材料的真实性和准确性,关注政策的变化和调整,并积极配合税务部门的工作。
即日起,这是增值税新版税率表和抵扣方式!
(1)左上角标识"通行费"字样,且税率栏次显示税率或征收率的通行费电子普通发票可以抵扣进项税,税率栏次显示"不征税"的发票不能抵扣进项税。(2)旅客运输的电子普通发票可以抵扣进项税,而纸质普通发票不能抵扣。(3)现在乘火车多数情况下取得电子客票,报销抵扣需要打印纸质车票,且只能打印一次,一旦遗失,即使有复印...
2023年建筑业增值税进项税率抵扣手册及抵扣攻略
电费,进项抵扣税率为13%。电网公司直接开具的电费增值税专用发票可以抵扣;租赁房屋和施工现场业主的电表,应从出租方或业主方取得增值税专用发票,抵扣进项税。度川君注:如果与建设方共用水电表产生的水电费,多地税务有答复,施工企业可以从建设方取得增值税专用发票,抵扣进项税并税前扣除。因不符合分割单使用情形,...
官方:2023年阶段性税费优惠政策指引
2.增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下称销售综合利用产品和劳务),可享受增值税即征即退政策(www.e993.com)2024年9月19日。3.纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水(矿井水)、生活污水、垃圾处理厂渗透(滤)液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目,可适用《财...
【涨知识】@软件企业:即征即退政策进项税额无法分摊如何计算退税...
即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%……六、增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,对于无法划分的进项税额,应按照实际成本或销...
软件即征即退企业进项税额未分摊,有风险
风险点一:购进货物劳务进项税额的分摊从事镶嵌软件设备产品制造,享受软件即征即退税收优惠的企业,其无法直接划分一般项目部分和即征即退项目部分产生的进项税额,需根据一般项目和即征即退项目销售比进行分摊。例1:某自动化有限公司主营自动化机械设备制造,其设备搭载自主研发且具有自主知识产权的自动化软件。2021年9...
【涨知识】软件企业增值税即征即退这点事儿,来了解一下!
进项金额要分摊!例如,有一家软件开发企业M,在办理软件企业增值税即征即退时,软件产品增值税即征即退进项明细表有区分软件产品进项税额和无法分摊项目进项税额,申报增值税时将火车票、飞机票等进项放在了一般项目里抵扣报税,那么如何划分符合软件产品即征即退销售部分的进项抵扣金额呢?
IPO问询函中涉税问题分析之八——软件产品增值税即征即退问题
在该类问题中,监管机构主要问询:软件收入的金额与增值税即征即退的金额是否匹配,是否可能会有错误适用政策而导致的纳税风险。回复要点在相关回复中,发行人主要通过对软件收入、软件成本以及对应的增值税销项税额、进项税额等数据的计算过程进行披露,并确认自身企业享受的增值税即征即退政策与收入相匹配,不存在错...