【轻松办税】适用3%征收率减按1%征收增值税的小规模纳税人如何...

操作步骤1登录新电子税局,点击我要办税-税费申报及缴纳-增值税及附加税费申报(小规模纳税人)。2进入申报界面,小规模纳税人减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次。数据填写并核对无误后,点击“暂存”...

非差额征税,请不要填这个表

减免税明细表主表没的说,都要填写,附列资料二、附加税费情况表是自动的,有应纳税额就有数据,自动带过去的。减免税明细表主要是减征和免征增值税的情况填写。。比如享受3%减按1%申报的,享受其他项目免税的。但是小微免税的是不需要填写减免税明细表的。所以,一般情况,小微免税就填写主表就完事了。很...

二手房交易税费的明细表

非首套房则税率更高,具体税率需根据当地政策确定。二、个人所得税个人所得税是卖方在出售房产时需要缴纳的税费。如果房产持有时间超过五年且为卖方唯一住房,通常可以免征个人所得税。否则,税率一般为成交价的1%或差额的20%。三、增值税及附加对于非普通住宅,如果卖方持有房产不满两年,需要缴纳增值税及附加。增...

资产负债表上应交税费是负数,怎么办?

1.“应交税费—应交增值税”明细科目期末余额要么是零,要么是借方,不应当存在贷方余额,期末借方余额代表有留抵,以其余额列示在「其他流动资产」或者「其他非流动资产」报表项目。2.“应交税费—未交增值税”明细科目期末余额要么是贷方,要么是零,不应当存在借方余额,期末贷方余额代表本期应补税额,以其余额列示...

一般纳税人跨区域建筑服务增值税申报表填写方法及申报说明

由于主表第24栏应纳税额合计14208.31元，也就是说如果没有预缴的增值税用来抵减，当期应该缴纳增值税为14208.31元。15282.12＞14208.31，此时本期应抵减金额也就是本期可以抵减金额大于应纳税额合计数。所以最多只能抵扣14208.31元，使应纳增值税额为0即可，剩余的可以在以后期间抵减增值税。如果有其他目的...

房地产开发企业增值税要点梳理

1.增值税预缴申报表含税销售额与预收账款变动额比对预收账款变动额=预收账款增加额(含增值税)+销售未完工产品转完工产品确认的销售收入(减少预收账款的金额)其中销售未完工产品转完工产品确认的销售收入取数:企业所得税年报A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》,预收账款增加额取数:资产...

四部门关于2024年度享受增值税加计抵减政策的集成电路企业清单...

已列入2023年清单的企业,拟继续申请进入2024年清单的,须重新提交《享受增值税加计抵减政策的集成电路企业提交材料明细表》(见附件2)中的相关材料。三、各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团工业和信息化主管部门和发展改革委(以下称地方工信和发改部门)根据企业条件(见附件1),对企业申报信息进行初...

@小规模纳税人,10月征期增值税申报操作指引请查收!

如纳税人还享受其他减免政策,可以手动在附表增值税减免税申报明细表中,填写对应的减税项目和免税项目。若系统出现“填写校验不通过,请先修改申报表”提示,请根据左下角提示正确修改表单内容。其中橙色为提示类问题,可以在确认无误情况下进行提交;红色为强制类问题,纳税人必须在正确修改表单内容后方可提交...

变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!_手机新浪网

应交税费-简易计税(按照优惠后应交税额)4.结转:借:固定资产清理贷:资产处置损益(可能在借方)增值税纳税申报表填写:一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按2%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)(本期销售情况明细表)》二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及...

增值税即征即退的会计分录?账务处理?

（月末进项税额大于销项税额的情况下表明企业有留抵，不需要缴纳增值税，月末是不需要做账的，也即不需要将进销差做到转出未交增值税明细科目。）2.月末进项税额小于销项税额，表明本月企业需要缴纳增值税，账务处理如下：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-...