Excel 基础功能/数据透视表/财务报表/继续设计财务记账模板
为了统一起见,我把“明细账"中的“报表余额“改为“期末报表余额“,跟”期初报表余额“相对应。在相应的资产负债表项目金额单元格,输入"=",然后点选"汇总"表,点击相应科目对应“期末报表余额”字段,我们得到一个公式,如:货币资金:=GETPIVOTDATA("期末报表余额",汇总!$A$3,"1级","1001_现金")+GET...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...
企业税负率到底怎么算的?
计算公式:预收账款减少未记收入=(预收账款月初余额-预收账款月末余额)/(1+适用税率)-申报销售额账务分析:预收账款减少但未记收入应重点,一是会计在记巧不精时不能陏意将预收账款科目与应付款类往来科目对冲,在账务报表上隐瞒企业实际经营情况,造成少记收入迟记收入迟纳税和偷税。是有风险的。二是以未达成交...
利华益维远化学股份有限公司
(7)获取预付款项明细表,并与总账、明细账核对相符,结合应付账款审计,核查有无重复付款或重复挂账的情况;(8)对期末预付账款余额与上期期末余额进行比较,分析其波动原因是否合理,是否存在明显异常;(9)对预付款项实施函证程序,严格控制函证过程;检查回函情况,对未回函的重要预付款项实施替代程序;(10)检查与预付...
(上接C45版)嘉寓控股股份公司 关于对深圳证券交易所年报 问询函...
2、获取应收账款明细表,复核加计是否正确,并与总账数和明细账合计数核对是否相符,结合坏账准备科目与报表数核对是否相符。分析明细账余额,对于出现贷方余额的项目,查明原因。经审计,未见异常;3、结合本期收入确认的审计,抽取样本对应收账款实施函证程序。分析应收账款的账龄及余额构成,选取账龄长、金额大的应收款项...
ST春天:青海春天关于对上海证券交易所《2023年年度报告的信息披露...
(1)获取或编制其他应收款明细表:—复核加计正确,并与总账数和明细账合计数核对相符;结合坏账准备科目与报表数核对是否相符—了解重大明细项目的其他应收款内容及性质,进行类别分析,重点关注是否存在资金被关联企业(或实际控制人)占用、变相拆借资金、隐形投资、费用挂账、或有损失等现象;关注大额其他应收款的交易背景...
资金搬运工,清结算系统
会计层面就是“账、证、实”的核对,其中“明细、发生额、余额”链接了外部的交易和内部会计账务。他们的勾兑关系有以下几种方式。1)账证核对(支付渠道-支付平台)支付平台的账务明细与渠道流水之间的核对。2)账账核对(支付系统-支付核心)支付平台的账务汇总信息与支付核心的账簿清算科目进行核对。
审计笔记 | 固定资产
调整分录要按照附注的披露格式列明属于购置、在建工程转入具体哪一项的增减调整,便于在附注中进行勾稽,因为在建工程同样涉及发生额的披露,所以如果有在建工程转固的调整分录,那两个科目的明细表都要同步进行调整,不然最后很可能会出现余额与审定报表一致,但固定资产与在建工程的发生额不勾稽的问题...上图分别为固定...
六安市第五次全国经济普查领导小组办公室关于配合做好经济普查...
三、所需资料:《营业执照》等相关证照,企业公章,2023年资产负债表、利润表、应付职工薪酬明细表、增值税纳税申报表、科目余额表(2023年折旧、应付职工薪酬等指标)等相关财务报表资料。四、登记方式:请您积极配合全国经济普查工作,于4月25日前致电各县(区)经普办(上午8:00-12:00,下午2:30-5:30),我们将派普查...
审计如何核对明细表和科目余额表?
主要看会计凭证和业务单据,再根据总帐核对明细账.审计人员一般会先看报表,再看科目余额表,科目余额表的数据要跟报表数对牢,对牢后再看科目余额表中的明细科目,择重要明细或异常明细详细检查;这就要看明细账了,对明细账里金额较大或者款项比较异常的凭证要追查至原始凭证,还经常会向财务人员询问其真实内容和发生的...