不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!|税额|招待费|企业所得...
企业所得税汇算清缴:送礼需要视同销售。除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:该表的数据,会自动带入到A105000纳税调整明细表。虽然这里是外购的,视同销售表填完,其实差额为0,但是也是需要填写的,这个也会作为后期计算业务招待费的扣除基数。如果是自产的,这里由于...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
根据合同资产科目余额+”合同结算“借方。(”合同结算“借方余额,资产负债表日计入合同资产,贷方计入合同负债)02非流动资产下的项目1、债权投资项目。“债权投资”科目的相关明细科目期末余额——“债权投资减值准备”科目中相应的减值准备后的金额填列。注:自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资,在“一年...
常州市财政局等转发关于进一步加强市政基础设施政府会计核算的通知
各记账主体在做好市政基础设施明细核算的同时,还应当按照资产管理有关规定,做好资产管理系统登记或备查簿登记,按照规定的市政基础设施资产信息卡样式登记资产信息卡。各记账主体可以根据管理需要增加明细核算层级,按照单体工程资产组成部分等进行明细核算。市政基础设施会计明细科目及编号表见附件2。属于文物文化资产的市...
电商结算账单的设计分享
尾数差异:是指总的应付款与平台应付款+微信应付款之间的差异;2.订单发货明细表子订单编号:我司是按照商品行维度进行数据统计,也就是说每个商品为一行数据;发货时间:我司是按照发货维度进行数据统计,发货就给商户结算;分账渠道:平台有多中分账渠道比如微信分账、支付宝分账、抖音分账等;售价:商品销售价格...
于细微处提升会计核算质量
主要检查开票内容是否符合业务实质,例如网络营销费可以视情况开具广告费或信息服务费,但如果发票内容是技术服务费,就明显欠妥;各类计算表和统计表,主要检查表内计算逻辑是否有误、明细金额加总与合计是否一致、表内信息是否完整、资产或项目成本罗列是否有缺失等;调账说明是否能让其他人看明白调账逻辑、调账金额是否准确...
合并报表的十个基本逻辑原理|会计|分录|账务|调账|负债表|利润表...
所以,资产负债表是报表体系的中心,其他报表都是资产负债表年初余额到期末余额之间的增减变动解释(www.e993.com)2024年10月17日。基本原理五:母子公司报表汇总的本质是母子公司会计分录汇总假设:①将损益类科目直接作为未分配利润明细科目;②用报表项目代替会计科目。那么,资产负债表就是公司所有会计分录的汇总,也可以把资产负债表理解为一笔汇总会计...
年终调账,千万不要直接将应收款转入损失!
1.企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。2.企业应当完整保存资产损失相关资料,保证资料的真实性、合法性。根据政策规定,企业需留存有关资产损失证据资料、会计核算资料、纳税资料等相关资料以备...
IPO现场核查太吓人 财务核查应注意哪些事项及明细
1、获取公司报告期审定财务报表、核查报告和产销、水电统计表等资料。2、认真分析公司经营的总体情况,将财务信息与非财务信息进行相互印证,判断发行人财务信息披露是否真实、准确、完整地反映其经营情况。2.1核对招股说明书披露的财务信息是否与已核查财务报表一致,如招股说明书中披露的报告期研发费用发生额是否与财务...
会计注意!500万以下固定资产一次性计入“管理费用”的抓紧调账!
本行根据《固定资产加速折旧(扣除)明细表》(A201020)填报。看看季报表的附表如何填写?提醒1:自该固定资产开始计提折旧起,在“税收折旧”大于“一般折旧”的折旧期间内,必须填报本表。当固定资产会计折旧金额小于税收折旧金额时,在月(季)度预缴纳税申报时进行纳税调减,同时需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况...
刚刚!个税汇算,爆了!附2021年个税汇算清缴最新最全操作指南!
确认个人基础信息,并选择汇缴地,点击“下一步”生成申报表信息。系统会归集你的工资薪金、劳务报酬(保险营销员、证券经纪人)、特许权使用费所得等年度收入纳税数据,并会填到相应的申报栏次。至于没有自动归集的其它劳务报酬和稿酬收入,需要在对应列表明细界面,点击新增,选择查询导入,在查询结果界面勾选相...