残保金中的工资总额必须要与个税申报的工资总额一致吗?今天统一...

预填数据取自2023年度企业所得税年报表“A105050职工薪酬纳税调整明细表”中的“工资薪金支出税收金额”,您可自行修改,请注意申报数据的准确性。就是这个栏次:2、上年在职职工人数:预填数据取自2023年度企业所得税年报表“A000000企业基础信息表”中的“从业人数”,您可自行修改,请注意申报数据的准确性...

浅谈食堂人员工资支出在年度纳税申报时的填列

属于国有性质的企业,其工资薪金,不得超过政府有关部门给予的限定数额;超过部分,不得计入企业工资薪金总额,也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。综上所述,在填写企业所得税年度纳税申报表时,相关金额填列在《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》“福利费”里,在工资薪金总额14%范围内据实列支。

不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!

根据孰低原则,2023年业务招待费准予扣除的金额就是4.8万,纳税调整=8万-4.8万=3.2万。申报表填写同时,未取得发票的2万也需要做全额纳税调增,我们放到A105000第30行的其他。03常见费用类纳税调整实操一、职工薪酬支出相关纳税调整政策概述:罚金、罚款和被没收财物的损失计算应纳税所得额时不得扣除。纳...

企业所得税汇算清缴常见问题提示清单

(三)一般情况下,房地产开发企业年度纳税申报表主表(A100000)第1行“营业收入”应大于或等于《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)第27行“销售未完工产品转完工产品确认的销售收入”金额。(四)纳税人只要发生职工薪酬支出,无论是否纳税调整,均需填报《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A10...

实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

常用的表单有:A000000《企业所得税年度纳税基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》、A101010《一般企业收入明细表》、A102010《一般企业成本支出明细表》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》等。

高企财务审核要点—所得税年度汇算清缴|纳税|明细表|企业所得税|...

③企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算(www.e993.com)2024年11月9日。6.A105050-职工薪酬支出及纳税调整明细表(一般关注)这张表里会体现企业年度实发职工薪酬情况,专家容易用此数据核算企业平均人员薪酬,并与研发人员平均薪酬做对比,一般来说研发人员平均薪酬会大于企业平均人员薪酬。

企业所得税年度纳税申报(A类)攻略来啦

①A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》②A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》③A105030《投资收益纳税调整明细表》④A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》⑤A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》⑥A105060《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》...

企税汇算|申报表填错?线上就能更正~

(1)首先更正《A104000期间费用明细表》,点击暂存。(2)然后更正《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》中相关数据,填写完成后点击暂存。(3)打开《A105000纳税调整项目明细表》,可以看到相关数据已经从下级附表自动带入,然后点击暂存。

5月31号前必须完成!一文读懂2022年度企业所得税汇算清缴!

第三步:填写《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）。第四步：先填写A105000纳税调整项目明细表所属附表（如：A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表、A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表等）后再填写A105000表，再打开A100000表“读取数据”核对后保存。1.《职工薪酬支出及纳税调整明细...

综合版本:企业所得税税前扣除政策(2023版)

职工福利费1.扣除限额为工资薪金总额14%,超过部分不得在以后年度结转扣除2.福利费支出应是对企业职工“医、食、住、行”方面的福利性质支出,核算范围应按照〔2009〕3号第三条掌握填报“A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表”第3行次《企业所得税法实施条例》第40条《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题...