【IPO案例】列表说明增值税即征即退金额与软件产品销售收入的匹配性
(1)部分收入不符合即征即退条件公司不符合增值税即征即退条件收入主要系软件开发和技术服务收入以及其他税率为6%的销售收入。(2)增值税开票时点与收入确认时点不一致2022年符合增值税即征即退条件的收入为15,037.47万元,同比增长21.30%。但由于增值税发票开具时点与账面收入确认时点不一致,如上表中D、E所示...
财税之声|一文读懂如何享受软件产品即征即退优惠事项
根据100号文的规定,即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%,当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额,当期软件产品销售额×13%。从上述计算公式可以看出,即征即退要求软件产品的进项税额应当先进行认证抵扣,再根据实际缴纳的税额进行退税。因此,因销...
增值税进项税额的7个分摊方法
适用一般计税方法的纳税人出口货物劳务享受出口退税的,享同时享受进项税即征即退、先征后退的,用于增值税即征即退或者先征后退项目的进项税额无法划分的,须按一定方式计算无法划分进项税额中用于增值税即征即退或者先征后退项目的部分。一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,对于无法划分的进项税...
嵌入式软件产品 增值税即征即退项目
在实施嵌入式软件产品增值税即征即退政策时,企业需要注意以下几点。首先,政策仅适用于在国内销售且增值税税负超过3%的软件产品,不包括外销产品。这意味着企业需要准确核算其在国内市场的软件产品销售收入及对应的增值税税额,以确保符合政策要求。其次,企业需要确保软件产品的成本、收入以及公摊进项税能够有效区分,以便...
嵌入式软件增值税即征即退政策申请条件与步骤
嵌入式软件产品增值税即征即退税额=应缴纳增值税额??(销售额×3%)其中,产品的应缴纳增值税额计算方式为:应缴纳增值税额=增值税销项税额??增值税可抵扣进项税额而增值税销项税额则为产品销售额的13%。通过明确嵌入式软件产品的增值税计算方法,能够有效促进增值税退税政策的执行。
沈阳远大智能工业集团股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告
四、补充披露存货跌价准备的计提方法和测试过程,说明扶梯产品存货跌价准备的计提金额,在此基础上,进一步说明本期及以前年度存货跌价准备的计提是否充分、合理,是否符合《企业会计准则》的有关规定(www.e993.com)2024年9月9日。根据《企业会计准则》,公司在资产负债表日,在对存货进行全面清查的基础上,按照存货成本与可变现净值孰低的原则提取或调整...
远大智能:关于2023年年报问询函回复的公告
公司采取多种措施提高盈利空间,如通过积极与供应商进行战略谈判,以保价锁货的采购方式降低原材料价格;通过工艺优化、技术改型等措施优化产品性能,提高生产制造效率以降低生产成本;通过开拓市场,增加扶梯销售量以降低制造费率等,截止目前在手订单预计在2024年执行的扶梯台量约400台,包括沈阳地铁3号线项目、沈阳地铁1号线...
北京用和|税收减免申请流程及计算:软件退税计算方法
1)软件产品增值税即征即退税额即征即退税额=(当期软件产品销售额×13%-当期软件产品可抵扣进项税额)-当期软件产品销售额×3%2)嵌入式软件产品增值税即征即退税额即征即退税额=(当期嵌入式软件产品销售额×13%-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额)-当期嵌入式软件产品销售额×3%...
【为企服务】长丰县为企业办实事事项清单(2023版)_长丰县数据资源...
9国家税务总局长丰县税务局软件产品增值税即征即退进项分摊方式资料报送与信息报告公共服务11法人纳税人进项税额分摊方式备案报告表10国家税务总局长丰县税务局存根联数据采集公共服务11法人已开具增值税发票存根联金税盘(税控盘)或报税盘或税务Ukey11国家税务总局长丰县税务局银税三方...
软件即征即退企业进项税额未分摊,有风险
因此,该公司享受软件即征即退政策,则当期享受增值税即征即退产品应分摊的进项税额=5×60/(40+60)=3(万元);一般计税项目应分摊的进项税额=5×40/(40+60)=2(万元)。风险点二:购进固定资产、不动产进项税额的分摊根据规定,企业购进专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额,不得进行分摊。购进固定资产及...