银行存款余额调节表
银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。具体编制方法是在银行与开户单位的账面余额的基础上,加上各自的未收款减去个自的未付款,然后再计算出双方余额,通过余额调节表后的余额才是企业银行存款实存数。[例2]某企业2002年3月31日银行存款日记账...
银行存款余额调节对账表系统
银行存款余额调节表,就是将企业的账面余额和银行的账单余额,经过未达款项调整后,核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以...
注册公司后,初创CEO必须了解这五大税务知识!—洋芋财税
4、银行余额调节表和现金盘点表定期做银行余额调节表和现金盘点表(最好是每月),会帮助您管好口袋里的钱。很多公司银行余额调节表是出纳编制的,这是不对的。应由会计编制,编制的过程是账务核对的过程,同时也是会计和出纳工作互相监督检查的过程,如果由出纳编制,将失去这个重要作用。现金盘点表,最少应由出纳进行...
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4、账务处理,包括复核凭证,银行余额调节表;5、完成领导交办的其他工作。任职要求:1、大专以上学历,持岗位证书,有1-2年以上物业出纳相关岗位工作经验;2、熟练操作计算机和常用办公软件;3、具有会计上岗证优先考虑;4、工作积极主动,认真、仔细,有耐心;5、良好的沟通及人际交往能力。前锦网络信息技术(上海...
10大中国式企业风险漏洞!看看你公司有几条?
货币资金是最容易出现舞弊的一项资产,如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表,出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金,并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。从笔者了解的情况看,80%以上的企业存在出纳领取银行对账单、编制余额调节表的现象,究其原因,主要从工作方便角度出发,由于...
审计员必看:普华永道员工原创上万字逆天审计笔记
1.银行询证函和余额调节表A2在项目上做的第一项任务往往是发函证,这里和大家share一下我对发银行函证的理解(www.e993.com)2024年9月8日。向银行发放询证函是为了从银行这一十分可靠的第三方获得企业银行存款这一科目金额的comfort。这一审计思路说白了就是企业在银行的存款有多少我们问问银行就知道了。但是值得注意的是,作为审计师,我们...
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
流量表,所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是茂化实华公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)...
广州恒运企业集团股份有限公司审计报告
余额法定代表人:黄中发主管会计机构负责人:郭晓光会计机构负责人:凌富华审计报告第8页所有者权益变动表编制单位:广州恒运企业集团股份有限公司2007年12月31日单位:(人民币)元本期金额上年金额归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益
中通客车(000957)2007年第一季度季度报告
加:期初现金及现金等价物余额237,898,713.49231,305,823.52六、期末现金及现金等价物余额247,690,657.08242,441,297.98法定代表人:王庆福主管会计工作负责人:宓保伦会计机构负责人:侯晶现金流量表补充资料2007年1-3月合并母公司1.将净利润调节为经营活动现金流量:...
今年33岁,做了8年的出纳后艰难的拿下初级:心态差点崩了
六、资产负债表公式一)根据若干个总账科目的期末余额分析计算填列1、货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2、未分配利润=本年利润+利润分配二)根据有关总账所属的明细账的期末余额分析计算填列预收账款期末余额=应收账款账户期末贷方余额合计+预收账款期末贷方余额合计...