强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!
内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。内控问题及产生原因对照表...
江苏苏博特新材料股份有限公司
3、获取已开立银行账户清单、银行对账单、银行存款余额调节表、征信报告,并结合长、短期借款审计程序判断是否存在抵押、质押或其他使用受限的货币资金,执行银行函证程序;4、获取公司2023年度财务费用明细表,查看利息收入明细项目的构成;5、获取不同类别存款机构的存款明细表,查看中国人民银行公布的存款基准利率情况,结合...
深圳市中装建设集团股份有限公司 关于深圳证券交易所关注函 回复...
4、获取银行对账单及余额调节表,对银行账户实施函证,函证项目包含期末货币资金余额、资金是否受限、是否属于资金归集、银行借款情况及抵押、担保情况等,并由审计人员对函证过程进行控制;5、对重要银行账户实施资金流水双向测试,并检查大额收付交易;检查是否存在未入账的款项,关注是否存在关联方资金占用、利用员工个人账户...
德力西新能源科技股份有限公司关于回复上海证券交易所《2023年...
3、向主要客户就销售额和应收账款余额进行函证,函证程序全程保持独立性,对于回函存在差异的编制差异调节表并获取支持性证据进行核实,对于未回函证执行替代程序;4、检查主要客户的销售合同条款,评估公司关于收入确认时点的判断是否恰当,核实信用政策与实际执行情况是否一致;5、抽样检查与收入确认相关的支持性文件,包括销...
关于高校银行对账审核的思考|存款|调节表|明细账|银行工作人员...
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当...
基层工会经费审查审计实务
(4)月末银行存款日记账余额与银行存款对账单余额经核对不一致的,是否按规定编制银行存款余额调节表(www.e993.com)2024年9月7日。对连续数月调节同一内容、同一金额或经调节后余额仍不一致的,是否及时查明原因;(5)有否将行政账户与工会账户混用,或将工会账户挪作他用;(6)所提供的银行存款账户有否遗漏,是否与《被审计单位开户情况表》所列...
银行余额调节表如何调整?
银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法。1、银行存款余额调节表编制人
银行存款余额调节表(标准)
银行存款余额调节表账号:年月日项目金额项目金额银行存款日记账余额银行存款对账单余额调节后余额调节后余额责任编辑:文会计
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
因此经过核查与调节,甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W,银行调整后的银行余额为4.5W+3.5W-2W=6W。最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。2其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,...
初级会计实务考试公式大全!|贷方|借方|期初|结存|填列_网易订阅
银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自家伙是哪个对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账款数额,以调整双方余额使其一致的调节方法。企业银行存款日记账余额+银行已收,企业未收-银行已付,企业未付=银行对账单余额+企业已收,银行未收-企业已付,银行未付...