新纶新材料股份有限公司关于深圳证券交易所对公司2023年年报问询...
2、获取公司的银行存款余额对账单,并与账面记录及银行询证函回函核对,确认是否一致,获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致;3、函证银行存款相关信息,编制银行存款函证结果汇总表,检查银行回函,确定公司账面余额与银行函证结果的差异,对不...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
请公司:(1)补充披露报告期内月度货币资金余额、存放和使用情况、利率水平及与商业银行同期存款利率的差异,说明利息收入与存款规模是否匹配;(2)说明公司近年在财务公司存款逐年增加的主要原因,所存放资金是否可自由支配,是否存在限制性用途,是否存在控股股东及关联方变相占用资金的情况;(3)补充披露公司与财务公司之间拨付...
猪价破9!成本降至7.4元/斤的牧原股份回应深交所问询:货币资金超...
3、获取并检查公司期末各银行账户的对账单及银行存款余额调节表,检查公司银行账户账面金额的准确性;4、对银行存款、其他货币资金、借款执行函证程序,函证内容包括账户余额、账户类型、起止日期、利率、受限情况、已签约但尚未使用的银行授信等,实施函证全过程控制,检查复核回函结果;5、通过对管理层的访谈,了解货币资...
牧原食品股份有限公司关于 《深圳证券交易所关于对牧原食品股份...
(3)获取并检查公司期末各银行账户的对账单及银行存款余额调节表,检查公司银行账户账面金额的准确性;(4)对银行存款、其他货币资金、借款执行函证程序,函证内容包括账户余额、账户类型、起止日期、利率、受限情况、已签约但尚未使用的银行授信等,实施函证全过程控制,检查复核回函结果;(5)通过对管理层的访谈,了解货币...
【核心考点】初级会计实务 第三章 流动资产(1)
企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应编制“银行存款余额调节表”对此予以调节,如没有记账错误,调节后的双方余额应相等。3.1.3??其他货币资金★★☆(一)其他货币资金的管理其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金。具体包括:...
关于印发《金华市社会组织财务管理指引(试行)》的通知
银行存款日记账月末余额应当与银行对账单进行逐笔核对(www.e993.com)2024年7月6日。对产生的两者时间性差异,应当编制银行存款余额调节表,保证账实相符;非时间性差异,应当及时查找原因,按照相关制度的规定,在报经组织负责人同意后,及时进行调账处理和依法追究相关当事人的责任。社会组织支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从基本存款账户提取...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
(4)测试与经销商的交易,抽取经销商的销售交易,检查其业务合同、出库记录、物流单据、销售发票、客户签收证明、银行流水记录等,验证收入记录的真实性和准确性。(5)针对经销商信用政策及变化,判断给予经销商的信用政策是否显著宽松于其他销售模式或对部分经销商信用政策显著宽松于其他经销商,是否通过放宽信用政策调节收入...
江苏昂内斯电力科技股份有限公司|双休!五险!工作餐!节日礼物!
职位介绍:1、负责日常收支的管理和核对;2、基本账务的核对;3、负责收集和审核原始凭证,保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;4、负责登记现金,银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表:5、负责记账凭证的编号、装订:保存、归档财务相关资料:6、负责开具各项票据;7、负责财务管理统计汇总...
拟IPO企业出纳偷盖空白支票、伪造银行回单,挪用资金9000多万!四闯...
公司的货币资金内部控制从公司知悉出纳舞弊事件后就开始逐步整改,在设计层面利用现行支付信息技术、出纳岗位归并、资金集中管理等措施进行完善,规定严格遵循不相容岗位的分离,每月月底由会计人员亲自获取银行对账单并编制银行存款余额调节表,主管会计审核签字,并采取包括开通银企互联、全面开通网银进行支付监管、强调严格执行银行...
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1.1货币资金包括现金、银行存款。对于库存现金进行盘点、依据盘点结果对评估基准日现金数额进行倒轧核对;对银行存款进行检查银行对账单和银行存款余额调节表。货币资金经核对无误后,以经核实后的账面价值确认评估价值。1.2各种应收款项在核实无误的基础上,根据每笔款项可能收回的数额确定评估值;各种预付账款在核实无误的...