出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
编制方法是:在双方现有余额基础上,各自加上对方已收、本方未收账项,减去对方已付、本方未付账项,计算调节双方应有余额。用公式表示如下:(1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项(2)银行对帐单存款余额=企业...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
通过以上逐笔分析,甲公司的会计制作出了以下银行余额调节表。打开网易新闻查看精彩图片因此经过核查与调节,甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W,银行调整后的银行余额为4.5W+3.5W-2W=6W。最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。其他情况其实,企...
ACCA考试Bank reconciliation statement编制方法怎么理解?
步骤一:企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项。步骤二:银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项。步骤三:银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款...
现金造假是如何失控的?看康得新等公司的审计报告
比较重要的是获取企业开立账户清单、银行对账单,编制银行存款余额调节表,去人行打印企业信用报告,还有就是收发银行询证函。由于国家有规定、回函收费,因此银行询证函的回函率基本可以达到100%,一般可以作为强有力的审计证据。相对的,应收账款询证函(让对方承认债务、没钱收)的回函率就要低得多,而且可靠性也不够。
宏润建设集团股份有限公司公告(系列)
3、会计入账不及时、未及时编制银行存款余额调节表整改措施和计划:公司财务部认真总结了产生这类问题的原因,并通过强化资金支付的源头控制,加强财务人员和各部门及项目部之间的沟通与协调,促使全体财务人员能够充分对各类经济业务在事前、事中、事后全方位参与,并加大部门内部巡查、稽核的工作力度,保证会计核算工作的...
只需学会这几个步骤!教你搞定乱账处理,轻松工作
清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录(www.e993.com)2024年9月7日。2、核对开户银行存款:让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一个账户一个账户地进行核对,若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。
东港股份(002117)二○○七年半年度报告
一、股份变动情况表(单位:股)本次变动前本次变动增减本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份82000000100%000008200000074.545%1、国家持股000000000%2、国有法人持股2788000034%00002788000025.345%...