财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。(二)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是...

...存货分析(上)|暂估|獐子岛|总资产|应付账款_网易订阅

销售、库存现金日记账);相关交易凭证有无缺失;相关交易凭证与记录是否存在差异;在交易金额、会计期间和分类方面有无记录不当的情况;成本的归集和分配过程是否不当;期末有无较重大的存货及销售成本的调整情况;存货计价方法有无重大或频繁变更。

一文读懂基金估值全貌之 “财务篇”

4、记帐:审核原始凭证,原始凭证审核无误后,根据所涉及的科目做记账凭证,做好记账凭证后,就可以按科目填制科目汇总表。月未,汇总科目汇总表,看借方与贷方发生额是否相等,如果相等,并确定记账凭证没有其它错误后,可以根据记账凭证登记明细账和总账。可以根据总账、现金日记账、银行存款日记及部分明细账等填报会计报表及...

国家开放大学电算化会计形考任务一答案

27、财务处理子系统的账簿输出包含查询和打印现金日记账、银行存款日记账、()等A:个人日记账B:部门日记账C:资金日报表D:余额表正确答案:C28、账务处理子系统辅助核算管理包括个人往来、客户往来、供应商往来、部门核算、()等。A:汇率核算B:项目核算C:汇总核算D:资产核算正确答案:B29、账务处理...

基层工会经费审查审计实务

(2)是否存在坐收坐支,有无套取现金,私设小金库;(3)现金支出的范围、限额是否合规,是否有严格审批,复核手续,是否有超常的现象;(4)现金日记账是否按规定逐笔登记,日清月结;(5)审计人员应对被审计单位的库存现金进行监盘,核查是否账实相符。由被审计单位出纳人员盘点,审计人员监督,并编制现金盘点表。所编制的...

派斯林数字科技股份有限公司 重大资产出售暨关联交易报告书(草案)

评估人员采用倒推方法验证评估基准日的库存现金余额,并同现金日记账,总账现金账户余额核对,以核实无误后的账面价值作为评估值.评估倒推法计算公式为:盘点日库存现金数+评估基准日至盘点日前现金支出数-基准日至盘点日前现金收入数=评估基准日现金金额.评估人员和被评估单位财务人员共同对现金进行了盘点,并根据...

科顺防水科技股份有限公司关于深圳证券交易所2019年年报问询函...

⑤对资产负债表日前后确认的营业成本实施截止测试,评价营业成本是否在恰当期间确认。(2)核查结论经核查,会计师认为:公司成本结转准确。二、报告期内,你公司向前五名客户合计销售金额为5.41亿元,占销售收入总额的比例为11.62%。请说明前五名客户清单与上年度相比是否发生变化,与其合作是否具有可持续性,并向我部报...

2018年《初级会计实务》试题及答案(考生回忆版二)(5.12)

C以盈余公积发放现金股利D资本公积转增资本答案:A解析:盈余公积弥补以前年度亏损,所有者权益总额不变;以盈余公积发放现金股利,所有者权益总额减少;资本公积转增资本,所有者权益总额不变。19、下列各项中,出纳人员根据会计凭证登记现金日记账正确的做法是()A将现金付款凭证汇总后再登记...

陕西铁路工程职业技术学院预算信息公开_学校财务_[已归档]2019...

截至2016年12月31日,学院资产账面数131,795.70万元,实有数131,788.35万元,实有数比账面数少73566.00元。原因是在2016年资产清查中,盘盈资产4,324.00元,盘亏资产77,890.00元。以上盘盈、盘亏资产情况已于2016年资产清查中经会计师事务所审核并报财政厅,等待审批。(二)学院主要资产的配置、使用、处置等情况1.资产...

事业单位会计制度

四、事业单位应当设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。每日账款核对中发现现金溢余或短缺的,应当及时进行处理。如发现现金溢余,属于应支付给有关人员或单位的部分,借记...