国家税务总局关于印发《事业单位、社会团体、民办非企业单位企业...

(四)以前未计提固定资产折旧的事业单位、社会团体、民办非企业单位,现因缴纳企业所得税需计提固定资产折旧的,应重新核定固定资产的净值和剩余折旧年限,经主管税务机关审核同意后,按条例及其实施细则规定从开始缴纳企业所得税的年度计提固定资产折旧。(五)事业单位、社会团体、民办非企业单位融资租赁的固定资产,可以提取...

干货丨增值税加计抵减政策及计算公式汇总!会计人速存

??加计抵减额的计算1????生产性服务业纳税人：当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额*5%2????生活性服务业纳税人：当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额*10%3????集成电路企业：当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额*15%4????工业母机企业：当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额*15%...

房地产开发企业增值税要点梳理

1.增值税预缴申报表含税销售额与预收账款变动额比对预收账款变动额=预收账款增加额(含增值税)+销售未完工产品转完工产品确认的销售收入(减少预收账款的金额)其中销售未完工产品转完工产品确认的销售收入取数:企业所得税年报A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》,预收账款增加额取数:资产...

江苏华辰: 江苏华辰变压器股份有限公司向不特定对象发行可转换...

利??24,000,000??元(含税),不送红股,不以资本公积金转增股本。于公司??2022??年半年度利润分配预案的议案》,以公司截至??2022??年??6??月??30??日的公司总股本??160,000,000??股为基数,向全体股东每??10??股派送??2.0??元(含税),共计派发现金红利??32,000,000??元(含税...

500万元以下固定资产可以一次性计入“管理费用”?税局提醒!

第一季度所得税申报表填写如下:提醒:季报表上第7行“固定资产加速折旧(扣除)调减额”:填报固定资产税收上享受加速折旧优惠计算的折旧额大于同期会计折旧额期间,发生纳税调减的本年累计金额。本行根据《固定资产加速折旧(扣除)明细表》(A201020)填报。

不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!

企业所得税汇算清缴:送礼需要视同销售(www.e993.com)2024年11月5日。除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:该表的数据,会自动带入到A105000纳税调整明细表。虽然这里是外购的,视同销售表填完,其实差额为0,但是也是需要填写的,这个也会作为后期计算业务招待费的扣除基数。

个人所得税,这些情况免税或减征!赶紧核对!

一、个人所得税税率表二、个人所得税预扣税率表如何计算申报个人所得税?一、纳税义务发生时间扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到...

企业多交税,被查!税局紧急提醒:这项指标,企业要重点关注!

简单来说:税负率=(本期应纳税额÷本期应税收入),但增值税税负率与所得税税负率计算又有所不同:实际抵扣进项税=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1.对实行“免抵退”的生产企业而言。应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额...

减资的税务和会计处理梳理

应纳税所得额的计算公式如下:应纳税所得额=个人取得的股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回款项合计数-原实际出资额(投入额)及相关税费例2:甲公司实收资本1000万元,有2个自然人股东,A股东占比40%,B股东占比60%,目前甲公司账面上盈余公积2000万元,未分配利润3000万元。由于内部问题,2020年4...