资产负债表上应交税费是负数,怎么办?

1.“应交税费—应交增值税”明细科目期末余额要么是零,要么是借方,不应当存在贷方余额,期末借方余额代表有留抵,以其余额列示在「其他流动资产」或者「其他非流动资产」报表项目。2.“应交税费—未交增值税”明细科目期末余额要么是贷方,要么是零,不应当存在借方余额,期末贷方余额代表本期应补税额,以其余额列示...

金正大生态工程集团股份有限公司 2024年第一季度报告

(5)报告期末,应交税费较期初增加88.90%,主要系公司本期应交增值税增加所致;(6)报告期末,专项储备较期初增加49.60%,主要系本期计提安全生产费用增加所致。2、利润表项目单位:(人民币)元(1)报告期,销售费用较上年同期增加43.15%,主要系公司市场投入增加所致;(2)报告期,研发费用较上年同期增加194.93%,主...

递延所得税!!!

比如应交税费为100万元,税务说可以少交30万元,这样,无非就是用递延所得税负债充当一个替身从应交税费中抵减30万元,反之,税务说要多交30万元,同理,无非就是用递延所得税资产充当替身让应交税费增加30万元。

资产负债表债务法可以休矣!!!

借记“所得税费用(当期所得税和递延所得税)”、“递延所得税负债(负债减少数)”、“递延所得税资产(资产增加数)”,贷记“应交税费-应交所得税(当期所得税)”、“递所得税负债(负债增加数)”、“递延所得税资产(资产减少数)”。其目的是在本期的会计报表中坚持按照利润总额×所得税税率列报所得税费用。

2021年要谨慎!开具发票切勿随心所欲!5大涉税风险!税局查的就是你!

(2)如该项销售退回已发生现金折扣的,应同时调整相关财务费用的金额;如果该项销售退回允许扣减增值税额的,应同时调整“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目的相应金额。3、属于资产负债表日后事项的(1)因为涉及损益的事项,通过“以前年度损益调整”科目核算。调整增加以前年度利润或调整减少以前年度亏损的事项...

厦门银行股份有限公司 2020年年度报告摘要

注:1、报告期其他资产包括:衍生金融资产、固定资产、在建工程、无形资产、递延所得税资产等(www.e993.com)2024年11月23日。2、报告期其他负债包括:衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、预计负债等。4.现金流量表分析报告期内,公司经营活动产生的现金净流出119亿元,主要是发放贷款及垫款增加导致现金流出;投资活动产生的现金净流入60.64亿元...

八亿时空:2019年度审计报告

??????公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表??????中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。(4)丧失子公司控制权的处理??????因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失...

铜陵有色金属集团股份有限公司可转换公司债券募集说明书摘要

铜陵有色金属集团股份有限公司可转换公司债券募集说明书摘要(上接B5版)4、合并股东权益变动表(1)2009年度合并股东权益变动表单位:元(2)2008年度合并股东权益变动表单位:元

应付账款常见错误、舞弊及审计思路

应交税费-应交增值税(进项税)贷:应付账款给供应商开了银行承兑汇票(或商业承兑汇票):借:应付账款贷:应付票据将收到的票据进行背书转让给供应商一般做:借:应付账款贷:应收票据从以上分录可以看到,企业开具承兑汇票或者将收到的票据进行背书、贴现的过程中,如果出现问题,就可能需要进行调整。披露的第...

长沙中联重工科技发展股份有限公司2007年度财务报告

应交税费162,257,712.38144,515,338.5141,583,472.7838,402,512.82应付股利3,440.593,440.59应付利息其他应付款531,384,267.84457,042,518.10209,639,417.25183,959,354.95应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款...