经营分析报告怎么做?财务BP带你一步步拆解思路!

1)现金净流量=现金流入-现金流出2)现金流出=变动成本+上月实际税费扣缴+每月固定费用3)固定费用为没有销售也需要支出的费用结论根据1月实际资金进出安排,可知收入回款高峰期在12号和14号,现金金支出高峰期在15号;按照目前资金回款进度,1月10会产生资金缺口(假设企业账上无资余额),代表企业股东或者老板需要...

首旅酒店:经营性净现金流量40.14亿元,2023年现金净流入1.79亿元已...

公司回答表示：经营性净现金流量40.14亿元，投资活动净流出7.28亿元、筹资活动净流出31.07亿元；2023年现金净流入1.79亿元。资产负债表-货币资金期末余额11.86亿元、期初余额10.07亿元，期末减期初1.79亿元。2023年现金流量表的现金净流入1.79亿元已经体现在资产负债表期末数据中。本文源自：金融界AI电报作者：...

A股一季报透露的五大趋势:收杠杆,减开支,重现金,稳经营,拓外需

(备注:无息负债=无息流动负债+无息非流动负债,其中无息流动负债=应付帐款及应付票据+预收款项+应付职工薪酬+应交税费+其他应付款合计+预提费用+递延收益.流动负债+合同负债+其他流动负债-短期融资债(其他流动负债)+衍生金融负债,无息非流动负债=非流动负债合计-长期借款-应付债券-租赁负债;有息负债为负债...

分析财报的核心点

在直接法下,核心利润的计算公式为:核心利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用。总体来说,核心利润越高,盈利能力越强,盈利质量越高。如果一家公司能够持续产生大量的利润却没有能够持续产生足够的现金,那么这些“利润”就含有水分,那么这些与现金无关的“利润”就值得怀疑,那么它就不得不...

第一次制定年度预算应该怎么做?13个计算公式建议收藏!

计算公式:预计资产负债表的货币资金期初数=预计现金流量表的现金期初数;预计资产负债表的货币资金期末数=预计现金流量表的现金期末数;预计资产负债表的期末未分配利润数=预计资产负债表的期初未分配利润数+预计损益表的本期利润数;酒店财务预算并不是一经制定就固定不变的,财务预算编制是建立在一系列假设和...

投资研究 | 追溯企业价值本源——华证自由现金流100指数

通过以上步骤我们可以得到税后EBITDA(息税折旧摊销前利润),这也是企业在报告期期间通过经营赚到的利润,接下来需要计算的是为了维持经营所投入的现金(www.e993.com)2024年11月8日。由于利润表编制遵循的是权责发生制,账面上的利润并不能反映真实的现金流。有些企业的营业收入大部分都是以应收账款的形式记入了资产负债表,并未形成现金流;反之也有...

拆解财务指标:现金比率

上面提到,现金比率是采用资产负债表中的时点数进行计算,时点数据本身存在缺陷,那么为了弥补这种缺陷,可以考虑使用期间数据来对指标进行改善,这样就衍生了现金流量比率这个指标。现金流量比率=经营性现金流量净额/流动负债,与现金比率的差异在两个方面:第一是将分子由资产负债表中的时点数转化为现金流量表中的余额,第二...

浙江帕瓦新能源股份有限公司关于2024年半年度报告的信息披露监管...

二、关于资产减值损失问题2:关于存货跌价损失半年报显示,截至报告期末,公司存货余额为78,024.33万元,其中原材料余额为33,519.68万元,占比约43%,同比增加109.51%;在产品余额为27,801.92万元,占比约36%;库存商品余额为16,122.44万元,占比约21%。由于原材料和库存商品市场价格下行,本期计提存货跌价损失金额为16,159.82...

玉禾田环境发展集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券...

年利息的计算公式为:I=B×iI:指年利息额;B:指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度(以下简称“当年”或“每年”)付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额;i:指可转换公司债券的当年票面利率。2、付息方式(1)本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,计息起始日为可转债发行首日...

会计的基础知识《2》|盈余|负债表|利润表|流量表|经营性现金流...

利润总额。是企业当期取得的全部利润之和。它的计算方式是:净利润。是扣除所得税后的利润,是企业最终的财务成果。用公式表示为:四、现金流量表企业的客户付给该企业的现金是否满足其维持经营活动?是否需要筹集新的资金?现金流量表力图回答的就是这一类问题。