152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

出纳付款登记现金银行帐并编制银行存款余额调节表出纳与付款不相容职务,应分离。40出纳人员不得兼任财务登记等工作出纳与付款按照内部控制制度的要求,出纳人员只是不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作,但可以兼任现金日记账等账目登记工作。41出纳人员可以同时从事银行对账单的获取、银行...

设计千万级高可用分布式对账系统,Kafka立了大功

目前这套系统已覆盖聚合渠道网关与外部渠道100%的对账业务,完成春晚期间支付宝亿级订单量对账,完成日常AC项目千万级订单量对账,对账准确率实现6个9,为公司节省2~3个人力。二、介绍对账模块是支付系统的核心功能之一,不同业务设计的对账模型不同,但是都会遇到以下几个问题:海量的数据,就目前聚合支付的订单量来看,...

Zoho Books助外贸,应收账款简化管

ZohoBooks可以自动生成各种应收账款报表,如应收账款账龄分析表、应收账款余额表、收款明细表等。这些报表可以帮助企业管理层及时了解应收账款的情况,掌握资金的流动状况。通过应收账款账龄分析表,企业可以清楚地看到不同账龄段的应收账款金额,及时发现潜在的坏账风险,采取相应的催收措施。应收账款余额表则可以让企业了...

中小银行资金清算对账工作优化研究

而系统出现故障时,仅仅依赖明细对账存在很大的风险。二是余额对账功能开发难度大。在对余额对账功能进行个性化开发的过程中,对业务人员和技术人员的素质要求较高,开发过程耗时耗力。因此,很多中小商业银行直接忽略账务核对这种对账方式。(三)清算账户余额对账存在困难。一是行内系统与网联、人行等合作方系统日切时间不同...

如何进行账务处理并确保准确性?账务处理的步骤和注意事项有哪些?

首先,所有与房产交易相关的财务信息都应详细记录。这包括购买价格、贷款金额、税费、中介费用等。建议使用电子表格或专业的财务软件进行记录,确保信息的系统化和易于管理。2.定期对账定期对账是确保账务准确性的重要步骤。每月或每季度,应将实际支出与记录进行对比,发现并纠正任何差异。这有助于及时发现并解决潜在的...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次(www.e993.com)2024年11月18日。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

(1)了解被审计单位与存货相关的信息系统,包括与存货账户余额和披露信息有关数据的信息传递、处理过程,如在信息系统中与存货相关的信息如何生成,记录、处理、更正、并传递至财务系统进行账务处理。注册会计师可采用询问、观察和检查等多种方式了解与存货相关的信息系统,必要时选取交易并追踪交易在信息系统中的处理过程(即...

关于印发开展失业保险内部控制制度建设和执行情况专项检查工作...

重点检查经办机构制定专人定期核对收入户、支出户、财政专户与业务收支情况制度,定期与税务、财政、银行对账,定期与业务部门核对业务收支情况,做到业务、财务收支一致;专人编制收入户、支出户与财政专户银行存款余额调节表,定期核对收入户、支出户、财政专户对账单余额与会计账表等一致性,做到账账、账证、账表与账单...

《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》

一、会计科目表二、科目使用及说明(一)资产类1001现金1.本科目核算食堂的库存现金。采购员周转使用的备用金,在“其他应收款”科目中核算。2.收到现金,借记本科目,贷记有关科目;付出现金,借记有关科目,贷记本科目。本科目借方余额反映库存现金数。

再审难,难于上青天(再审申请书胜诉案例)

现申请人根据被申请人提供的信用负债流水，计算得出了每笔融资负债合约每日融资负债余额对账表中的合约编号、交易日期、每日融资负债余额，并按合同计息公式计算出被申请人实际应收利息为58186.09元（证据9数据见光盘，说明见《证据9和证据9X说明》），与被申请人提交的证据7利息计算统计表进行比对，与其承认的实收总...