和远气体:2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
总计其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2023年期初往来资金余额2023年度往来累计发生金额(不含利息)2023年度往来资金的利息(如有)2023年度偿还累计发生金额2023年期末往来资金余额往来形成原因往来性质(经营性往来、非经营性往来)控股股东、实际控制人及其附属...
(上接D39版)深圳市尚荣医疗股份有限公司关于对深圳证券交易所2023...
1、获取合并关联方往来明细表,复核加计正确,与科目余额表核对一致;2、检查大额支付、回款银行回单,与往来明细表核对一致;3、获取还款计划并与实际还款情况进行核对;4、向公司管理层访谈,了解往来款余额形成原因、还款情况、还款资料来源、还款计划等事项。二、年审会计师核查结论:经核查,年审会计师认为:公司关联...
湖北华强科技股份有限公司 关于2023年年报问询函的回复公告(上接D...
5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账项、存在大额或无适当理由的异常调节项目,对于异常的调节项目,核查原因并分析其合理性。6、资金流水双向核对,从银行日记账抽...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...
安徽大地熊新材料股份有限公司关于2023年年度报告的事后审核问询...
6、获取期间费用明细表,对期间费用的变动情况进行分析,核查主要费用的合同、发票、付款单等原始单据;7、查询同行业上市公司公开财务数据,比较公司与同行业上市公司业绩波动是否一致。(二)核查意见经核查,年审会计师认为:1、公司披露的前五大客户销售金额、应收账款余额等情况真实、准确,前五大客户变动情况与公司业...
公司财务做账全流程 快速掌握做账先后顺序步骤
根据整理好的原始凭证,录入记账凭证(www.e993.com)2024年7月24日。目前财务软件录入记账凭证都比较方便,输入摘要,选择科目,输入金额后,就可以一键保存。6.查看科目余额表和账簿凭证录入完成后,可以查看财务软件自动生成的科目余额表和账簿,查看各科目余额是否准确,是否有误差,以便进行及时的调整和修改。7.月末结转损益和计提折旧月底时...
把握关键,做好财务年度结算
财务报表需要将报表数据与科目余额表进行核对,检查是否存在报表取数错误;集团报表需要进行合并时,通过关联交易抵销检查关联企业之间交易记录是否存在错漏;利用不同报表之间关联科目的数据异同,检查会计核算数据是否存在问题。同时也可以利用一些基础财务指标的变化来进行数据检查,例如资产负债率、毛利率、净利率、现金比率...
一文读懂基金估值全貌之 “财务终结篇”
3.3、与外部数据余额表核对选择“账套”、日期,和与外部系统余额表文件比对,通过手工导入方式有问题的数据在视觉上标黄等突出展示,(内部数据为账套清算数据,外部数据为外部系统估值文件),对有问题的数据重点检测内部科目、外部科目、科目名称、余额(内部、外部和差额)、数量(内部、外部和差额)等要素。
深圳英飞拓科技股份有限公司股票交易异常波动公告
(5)分析并核查主要客户及变化情况,对重要新增客户进行背景调查,选取重要项目进行实地走访或访谈;同时执行发函程序,以确认应收账款余额和收入金额;(6)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
股票代码:000620 股票简称:*ST新联 公告编号:2024-032
对于以摊余成本计量的债权,债权人应当根据重新议定合同的现金流量变化情况,重新计算该重组债权的账面余额,并将相关利得或损失记入“投资收益”科目。重新计算的该重组债权的账面余额,应当根据将重新议定或修改的合同现金流量按债权原实际利率折现的现值确定,购买或源生的已发生信用减值的重组债权,应按经信用调整的实际...